double arrow

Анализ ресурсов Росбанка

 

Анализ ресурсной базы банка является одним из первых этапов комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные операции «исторически» играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимым условием для их осуществления.

Основные направления анализа ресурсной базы банка:

·   общий анализ всех ресурсов банка (в том числе может проводиться и в разрезе филиалов банка);

·   анализ собственных средств (капитала) и оценка движения капитала банка за период;

·   анализ достаточности собственных средств (капитала) банка;

·   анализ состояния привлеченных и заемных средств банка;

·   анализ «качества» пассивов банка.

Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Рисунок 4наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период.

Оценка абсолютного изменения пассива баланса банка (см. Таблицу 1.) за исследуемый период показала его уверенный рост (в целом на 24 651 449 тыс. руб., что почти в 2 раза превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).

По данным табл. 1 можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы Росбанка возросли за анализируемый период на 83,13%. Собственные средства увеличились на 60,19%. Доля привлеченных средств несколько увеличилась по сравнению с собственными средствами банка.

Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам. Для того, чтобы сделать вывод о характере изменений структуры пассива банка, надо более детально рассмотреть причины этих изменений.

Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка - в среднем колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств - от 75% до 90%., что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

 

Таблица 1. Динамика объема и структуры пассивов

Наименование статьи

Сумма, в тыс. руб.

Структура, в %

 

 

 

  01.01.09 01.04.09 01.07.09 01.10.09 01.01.09 01.04.09 01.07.09 01.10.09
Пассивы, всего 29 654047 34 056 135 47 078328 54 305496 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Собственные средства 4 404 547 3 650 872 5 411 718 7 055 633 14,85% 10,72% 11,50% 12,99%
Привлеченные средства 25 249 500 30 405 263 41 666 610 47 249 863 85,15% 89,28% 88,50% 87,01%

Данное увеличение может свидетельствовать о следующем:

·   о наращивании банком объемов привлеченных ресурсов за оцениваемый период (+)

·   о расширении источников заемных средств банка (+)

·   об увеличении рискованности активных операций банка (за счет роста в пассивах резервов - резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, резервов на возможные потери по прочим активам и т.п.) (-)

·   о росте кредиторской задолженности банка (-)

·   о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов (+)

·   о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом (+) и др.

Рассмотрим данное изменение подробнее.

При оценке общей величины пассивов, как уже отмечалось выше, был выявлен их рост по сравнению с началом периода, темп роста при этом составил 183,13%.

При этом, рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, размер которых на 1.01.2009 г. был равен 25 249 500 тыс. руб., а на 1.10.2009 г. он возрос на 22 000 363 тыс. руб. и достиг 47 249 863 тыс. руб. Вторым по значению показателем, также оказавшим влияние на рост пассивов в целом, является показатель собственных средств, величина которого на 1.01.2009 г. составляла 4 404 547 тыс. руб., а на 1.10.2009 г. возросла на 2 651 086 тыс. руб. и достигла 7 055 633 тыс. руб. Следует отметить опережение темпа роста привлеченных средств по сравнению с собственными (187,13% и 160,19% соответственно).

При анализе структуры пассивов Росбанка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка. При этом их удельный вес на 1.01.2009 г. был равен 85,15 %, а на 1.10.2009 г. произошло его (удельного веса) увеличение на 1,86 %, и он составил 87,01 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.01.2009 г. - 14,85 %, а на 1.10.2009 г. - 12,99% (их доля снизилась на 1,86 %).

Соотношение собственных средств и пассива баланса также называют «упрощенным показателем достаточности капитала». Чем выше его доля (выше значение СК), тем надежнее и устойчивее работает банк. Минимальное значение СК = 0,1 (10%). При этом уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка (определяемые как пассив баланса за минусом собственных средств) составляют 80-90% валюты баланса. Значение «упрощенного показателя достаточности капитала» на протяжении всего анализируемого периода составляло более 10% в общем объеме пассива баланса. Несмотря на довольно сильное снижение показателя во втором периоде, следует считать положительной тенденцией его уверенный рост во втором, третьем и четвертом кварталах.

Таким образом, структура пассивов Росбанка в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса банка - в среднем находится на уровне 10-15%, доля привлеченных средств - 85-90%).

 



Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: