2020-06-10
236
Чтобы предвидеть реальные притоки и оттоки денежных средств на предприятии, и поддерживать необходимый запас наличных, нужно составить кассовый план (табл.10). В процессе работы предприятия нужно избегать дефицита или излишка располагаемых денежных средств.
Таблица 9 - Кассовый план в рублях
| Наименование данных | Квартал | Итого | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1. Кассовый остаток на начало периода | 6000 | -52890 | 5663 | 27215 | - |
| 2. Поступило денежных средств от покупателей | 508200 | 542300 | 776600 | 1174800 | 3001900 |
| 3. Итого денежных средств в наличии | 514200 | 489410 | 782263 | 1202015 | - |
| 4. Направлено денежных средств: на оплату приобретенных материалов | 77485 | 75998 | 112406 | 169608 | 435497 |
| на оплату труда основных производственных рабочих | 348480 | 288000 | 460800 | 691200 | 1788480 |
| на оплату общезаводских накладных расходов | 79808 | 66200 | 105080 | 156920 | 408008 |
| на оплату торговых и административных расходов | 38880 | 36480 | 43680 | 53280 | 172320 |
| на расчеты с бюджетом | 22437 | 17069 | 33082 | 54432 | 127020 |
| 5. Итого направлено денежных средств | 567090 | 483747 | 755048 | 1125440 | 2931325 |
| 6. Чистый денежный поток | -58890 | 58553 | 21552 | 49360 | 70575 |
| 7. Кассовый остаток на конец периода | -52890 | 5663 | 27215 | 76575 | - |
Далее рассчитывается дефицит денежных средств, который по сути представляет собой потребность в краткосрочной ссуде. Учитывая то, что в дальнейшем финансовый план будет дополняться, и потребность в краткосрочном финансировании может увеличиться или снизиться.
Таблица 10 - Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования в рублях
| Наименование данных | Квартал | Итого | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Остаток денежных средств на конец периода | -52 890 | 5 663 | 27 215 | 76 575 | - |
| Требуемый минимум денежных средств на расчетном счете | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | - |
| Требуемая дополнительная краткосрочная ссуда | 57 890 | - | - | - | 57 890 |
На данном этапе предприятию требуется краткосрочная ссуда в размере 57 890 рублей.
Инвестиционный анализ
В соответствии с политикой предприятия горизонт планирования инвестиций составляет 5 лет. Необходимо рассмотреть целесообразность замены старого оборудования на новое.
Задача инвестиционного анализа в данном курсовом проекте распадается на две составляющие: выбор источника финансирования и оценка экономической эффективности проекта по критерию чистого дисконтированного дохода (NPV).
