Практическое занятие 6

1 2 3

Практическое занятие 1

Налог на доходы с физических лиц

1. Налогоплательщики НДФЛ. Объект налогообложения НДФЛ.

2. Доходы НДФЛ.

3. Налоговая база НДФЛ:

1. Общие положения по налоговой базе НДФЛ

2. Особенности определения налоговой базы НДФЛ при получении доходов в натуральной форме

3. Особенности определения налоговой базы НДФЛ при получении доходов в виде материальной выгоды

4. Особенности определения налоговой базы НДФЛ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами

5. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации

6. Особенности определения налоговой базы НДФЛ при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках

7. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан

4. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДФЛ

5. Налоговые вычеты НДФЛ

1. Стандартные налоговые вычеты НДФЛ

2. Социальные налоговые вычеты НДФЛ

3. Имущественные налоговые вычеты НДФЛ

4. Профессиональные налоговые вычеты НДФЛ

6. Налоговый период. Налоговые ставки НДФЛ

7. Порядок исчисления и уплаты налога НДФЛ

Практическое занятие 2

«Налог на прибыль организаций»

1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.

2. Порядок признания доходов и расходов

3. Классификация доходов. Доходы от реализации

4. Внереализационные доходы.

5. Доходы не учитывающиеся при определении налоговой базы

6. Расходы

а) расходы на которые налогооблагаемая база не уменьшается (не учитываемые в целях налогообложения).

б) расходы связанные с производством и реализацией. Их классификация.

- Материальные и на оплату труда

- начисленная амортизация

- Расходы на ремонт основных средств, расходы на освоение природных ресурсов,

- расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование

- прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией

в) Внереализационные расходы

г) Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам

7. Налоговая база

- Общие положения.

8. Налоговая ставка. Налоговый период. Отчетный период.

9. Особенности налогообложения иностранных организаций,

10. Особенности налогообложения консолидированной группы

11. Особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний

12. Порядок и сроки уплаты налога.

13. Налоговая декларация. Устранение двойного налогообложения

Практическое занятие 3

Налог на добавленную стоимость

План практического занятия:

1. Налогоплательщики

2. Объект налогообложения.

3. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

4. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы

5. Налоговый период. Налоговая ставка.

6. Налоговые вычеты. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю

7. Порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога

8. Порядок возмещения налога

Практическое занятие 4

I. Акцизы

План практического занятия:

1. Налогоплательщики. Подакцизные товары

2. Объект налогообложения

3. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Особенности освобождения от налогообложения

4. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Таможенного союза (Евразийского экономического союза).

5. Налоговый период. Налоговые ставки

6. Порядок исчисления акциза. Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю. Налоговые вычеты и порядок их применения

7. Сроки и порядок уплаты акциза

II. Страховые взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования, федеральный фонд обязательного медицинского страхования

План практического занятия:

1. Плательщики страховых взносов. Объект обложения страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.

2. База для начисления страховых взносов для плательщиков страховых взносов, Расчетный и отчетный периоды.

3. Тарифы страховых взносов. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам

4. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов. Внесение изменений в расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам

Практическое занятие 5

1. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

¾ Плательщики. Объекты обложения

¾ Ставки.

¾ Порядок исчисления и уплаты.

¾ Порядок представления сведений

2. Водный налог

¾ Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база

¾ Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки.

¾ Порядок исчисления суммы налога. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация

3. Налог на добычу полезных ископаемых