Содержание самостоятельной работы студентов

1. На основе данных отчетности предприятия рассчитать опорные показатели оперативного контроллинга за 2003-2005 pp

На основе данных отчетности предприятия рассчитать опорные показатели оперативного контроллинга за 2003-2005 pp

БАЛАНС
на 31122003 р

	Форма № 1	Код по ДКУД	1801001

Актив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
1 Внеоборотные активы
Нематериальные активы:
остаточная стоимость	010	0,9	84,6
первоначальная стоимость	011	3,3	115,8
накопленная амортизация	012	2,4	31,2
Незавершенное строительство	020	173,4	161,4
Основные средства:
остаточная стоимость	030	3697,6	3782,2
первоначальная стоимость	031	5916,9	6231,8
износ	032	2219,3	2449,6
Долгосрочные финансовые инвестиции:
которые учитываются по методу участия в капитале и других предприятий	040	5,5	5,5
другие финансовые инвестиции	045	88,6	88,6
Долгосрочная дебиторская задолженность	050	16,9	15,6
Отсроченные налоговые активы	060	0	0

. Продолжение табл

1	2	3	4
Прочие внеоборотные активы	070	0	0
Всего по разделу И	080	3982,9	4137,9
II Оборотные активы
Запасы:
производственные запасы	100	97,4	401,5
животные на выращивании и откорме	по	0	0
незавершенное производство	120	0	0
готовая продукция	130	0	15
товары	140	5,2	4,5
Векселя полученные	150	0	0
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги:
чистая реализационная стоимость	160	32,9	44,6
первоначальная стоимость	161	32,9	64,6
резерв сомнительных долгов	162	0	20
Дебиторская задолженность по расчетам:
с бюджетом	170	2	18
по выданным авансам	180	75,1	648,8
по начисленным доходам	190	0	0
по внутренним расчетам	200	0	6,6
Другая текущая дебиторская задолженность	210	91,5	0
Текущие финансовые инвестиции	220	0	0
Денежные средства и их эквиваленты:
в национальной валюте	230	8,9	94,6
в иностранной валюте	240	0	0
Прочие оборотные активы	250	1,7	117,9
Всего по разделу II	260	314,7	1322,1
III Расходы будущих периодов	270	13,1	4,8
Баланс	280	4300,7	5464,8

Пассив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
1 Общий капитал
Уставный капитал	300	663,6	663,6
Паевой капитал	310	0	0
Дополнительный вложенный капитал	320	0	0
прочий дополнительный капитал	330	3695,7	3695,7
Резервный капитал	340	19,3	19,3
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	350	-146,4	-756,5
Неоплаченный капитал	360	0	0

. Продолжение табл

1	2	3	4
Изъятый??капитал	370	0	0
Всего по разделу И	380	4232,2	3622,1
ИИ Обеспечение будущих расходов и платежей
Обеспечение выплат персоналу	400	37,7	0
Другие обеспечения	410	0	0
Целевое финансирование	420	0	0
Всего за разделом II	430	37,7	0
ИИИ Долгосрочные обязательства
Долгосрочные кредиты банков	440	0	0
Другие долгосрочные финансовые обязательства	450	0	0
Отсроченные налоговые обязательства	460	0	0
Прочие долгосрочные обязательства	470	0	0
Всего по разделу III	480	0	0
IV Текущие обязательства
Краткосрочные кредиты банков	500	0	530,5
Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам	510	0	0
Векселя выданные	520	0	0
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги	530	11,2	527,3
Текущие обязательства по расчетам:
с полученных авансов	540	3	643,8
с бюджетом	550	7,1	21,8
по внебюджетным платежам	560	0	0
по страхованию	570	1,5	35,9
по оплате труда	580	4,1	69,8
с участниками	590	0	0
по внутренним расчетам	600	0	5,6
Прочие текущие обязательства	610	3,9	8
Всего по разделу IV	620	30,8	1842,7
V Доходы будущих периодов	630	0	0
Баланс	640	4300,7	5464,8

Примечания: на конец 2003 г сумма по (разд I) необоротных активах уменьшилась на 201,1 тыс игры. Сумма оборотных активов за аналогичный период уменьшилась на 576,3 тыс игры. Сумма текущих обязательств (гл IV)) уменьшилась за счет погашения кредиторской задолженности и прочих текущих обязанв'язань.

БАЛАНС
на 31122005 p

	Форма № 1	Код по ДКУД	1801001

Актив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
1 Внеоборотные активы
Нематериальные активы:
остаточная стоимость	010	84,6	0
первоначальная стоимость	011	115,8	115,8
накопленная амортизация	012	31,2	115,8
Незавершенное строительство	020	161,4	161,8
Основные средства:
остаточная стоимость	030	3782,2	3847
первоначальная стоимость	031	6231,8	6541,4
износ	032	2449,6	2694,4
Долгосрочные финансовые инвестиции:
которые учитываются по методу участия в капитале и других предприятий	040	5,5	5,5
другие финансовые инвестиции	045	88,6	88,6
Долгосрочная дебиторская задолженность	050	15,6	14,5
Отсроченные налоговые активы	060	0	0
Прочие внеоборотные активы	070	0	0
Всего по разделу И	080	4137,9	4117,4
II Оборотные активы
Запасы:
производственные запасы	100	401,5	408,3
животные на выращивании и откорме	110	0	0
незавершенное производство	120	0	0
готовая продукция	130	1,8	2,7
товары	140	4,5	758,9
Векселя полученные	150	0	0
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги:
чистая реализации на стоимость	160	44,6	1888,7
первоначальная стоимость	161	64,6	1908,7
резерв сомнительных долгов	162	20	20
Дебиторская задолженность по расчетам:
с бюджетом	170	1,8	0

. Продолжение табл

1	2	3	4
по выданным авансам	180	648,8	0,9
по начисленным доходам	190	0	0
по внутренним расчетам	200	6,6	0
Другая текущая дебиторская задолженность	210	0	0
Текущие финансовые инвестиции	220	0	0
Денежные средства и их эквиваленты:
в национальной валюте	230	94,6	103
в иностранной валюте	240	0	0
Прочие оборотные активы	250	117,9	37,4
Всего по разделу II	260	1322,1	3199,9
III Расходы будущих периодов	270	4,8	1,6
Баланс	280	5464,8	7318,9

Пассив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
И Собственный капитал
Уставный капитал	300	663,6	663,6
Паевой капитал	310	0	0
Дополнительный вложенный капитал	320	0	0
Другой дополнительный капитал	330	3695,7	3696,2
Резервный капитал		19,3
Нераспределенная прибыль (непокрытый прибыль)	350	-756,5	-743,4
Неоплаченный капитал	360	0	0
Изъятый??капитал	370	0	0
По разделу И	380	3622,1	3625,7
ИИ Обеспечение следующих расходов
Обеспечение выплат персоналу	400	0	0
Другие обеспечения	410	0	0
Целевое финансирование	420	0	0
Всего за разделом II	430	0	0
ИИИ Долгосрочные обязательства
Долгосрочные кредиты банков	440	0	0
Другие долгосрочные финансовые обязательства	450	0	0
Отсроченные налоговые обязательства	460	0	0
Прочие долгосрочные обязательства	470	0	0
По разделу III	480	0	0

. Продолжение табл

1	2	3	4
ИV Текущие обязательства		0	0
Краткосрочные кредиты банков	500	530,5	67,2
Текущая долги по долгосрочным обязательствам	510	0	0
Векселя выданные	520	0	0
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги	530	527,3	3387,2
Текущие обязательства по расчетам:
с полученных авансов	540	643,8	23,3
с бюджетом	550	21,8	30
с внебюджетным платежам	560	0	0
по страхованию	570	0	46,4
по оплате труда	580	69,8	105,2
с участниками	590	0	0
по внутренним расчетам	600	5,6	15,1
Прочие текущие обязательства	610	8	8,8
Всего по разделу IV	620	1842,7	3683,2
V Доходы будущих периодов	630	0	0
Баланс	640	5464,8	7318,9

Примечания:. Правильность, классификация и оценка активов в бухгалтерском учете общества подтверждается. Согласно балансу общества долгосрочные финансовые инвестиции отсутствуют. Согласно данным бухг галтерского учета и отчетности запасы на конец 2005 г в сумме 1169,9 тыс. грн. Издержки производства и обращения отражаются в учете и отчетности в момент их возникновения. За отчетный период расходы станов лять 9785,8 тыс. грн, себестоимость реализованной продукции 11722,8 тыс. грн. Первоначальная стоимость основных средств на 31122005 г составляет 6541,4. Тне грн. Износ основных средств на 31122005 р 2694,4 тыс. грн. За остаточной стоимости основных средств - 3847,0 тыс. грн. Предприятие имеет на балансе незавершенное строительство на сумму 161,8 тыс. грн. При выборочной проверке учета производственных запасов, сырья, материалов, т ары и топлива и затрат на производство отклонений не установленвідхилень не встановлено.