2020-08-05
168
Анализ объемов производства и продаж продукции является важнейшим аспектом функционирования организации. От объема, ассортимента, качества выпущенной реализованной продукции напрямую зависят издержки, прибыль, рентабельность, конкурентоспособность и рыночная активность.
Виды продукции ООО «ВЕЗА»:
− кондиционеры центральные;
− холодильная техника;
− вентиляторы общепромышленные;
− вентиляторы дымоудаления;
− клапаны противопожарные, общепромышленные и специальные;
− отопительное и канальное оборудование;
− индивидуальные тепловые пункты и узлы смесительные;
− приборы автоматики и управления.
Динамика расходов на закупку и продажу продукции (работ, услуг) ООО «ВЕЗА» представлена в таблице 2.2.
Таблица 2.2 − Динамика расходов на закупку и продажу продукции (работ,
услуг) ООО «ВЕЗА»
| Показатель | 2015 г. | 2016 г. | 2017 г. | Абсолютное отклонение 2017 г. от 2015 г., +/− | Темп роста 2017 г. к 2015 г., % |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Управленческие расходы, тыс. руб. | 894226 | 1033179 | 1241306 | 347080 | 138,81 |
| В том числе: Амортизация ОС и НМА, тыс. руб. | 30517 | 34308 | 51404 | 20887 | 168,44 |
| Аренда движимого и недви-жимого имущества, тыс. руб. | 65663 | 65874 | 84757 | 19094 | 129,08 |
| Материальные расходы, тыс. руб. | 18234 | 27304 | 33939 | 15705 | 186,13 |
| Налоги, тыс. руб. | 10030 | 11166 | 9928 | -102 | 98,98 |
| Оплата труда и социальные взносы, тыс. руб. | 588427 | 657710 | 750842 | 162415 | 127,60 |
| Оплата труда, тыс. руб. | 2333 | 3459 | 6076 | 3743 | 260,44 |
| Прочие общехозяйственные расходы, тыс. руб. | 7888 | 10963 | 8174 | 286 | 103,63 |
| Расходы на персонал, тыс. руб. | 11363 | 15048 | 15474 | 4111 | 136,18 |
| Расходы на средства связи, тыс. руб. | 8251 | 8361 | 8510 | 259 | 103,14 |
Продолжение таблицы 2.5
|
|
|
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Расходы на шеф-монтаж, экспертизу, создание доку-ментации и программного обеспечения по заказам покупателей, тыс. руб. | 3714 | 1921 | 24571 | 20857 | 661,58 |
| Реклама и производственные расходы, тыс. руб. | 4 905 | 8706 | 8764 | 3859 | 178,67 |
| Сертификация, | |||||
| лицензирование, аттестация продукции и конструктивные разработки, тыс. руб. | 4840 | 6958 | 28262 | 23422 | 583,93 |
| Содержание автотранспорта и внутренние перевозки, тыс. руб. | 56 161 | 58648 | 69845 | 13684 | 124,37 |
| Содержание зданий, помещений, оборудования, тыс. руб. | 69385 | 109990 | 126755 | 57370 | 182,68 |
| Содержание котельных, тыс. руб. | 3730 | 4779 | 5526 | 1796 | 148,15 |
| Содержание представительств, тыс. руб. | 4356 | 3533 | 2236 | -2120 | 51,33 |
| Страхование обязательное и добровольное, тыс. руб. | 4428 | 4302 | 6392 | 1964 | 144,35 |
| Коммерческие расходы, тыс. руб. | 64725 | 87354 | 117953 | 53228 | 182,24 |
| В том числе: Аренда складских помещений, тыс. руб. | 624 | 932 | 170 | -454 | 27,24 |
| Комиссионные расходы, связанные со сбытом продукции, тыс. руб. | − | 42 | − | − | − |
| Маркировка готовой продукции, тыс. руб. | 4399 | 7165 | 7025 | 2626 | 159,70 |
| Расходы по включению оборудования в строящиеся проекты, тыс. руб. | 463 | 153 | 817 | 354 | 176,46 |
| Реклама готовой продукции, тыс. руб. | 3974 | 4548 | 3622 | -352 | 91,14 |
| Страхование груза, тыс. руб. | − | 43 | 95 | 95 | − |
| Транспортные расходы по доставке готовой продукции до покупателя, тыс. руб. | 31900 | 33086 | 57577 | 25677 | 180,49 |
| Упаковка готовой продукции, предпродажная подготовка, техническая документация, погрузочно-разгрузочные работы, тыс. руб. | 23365 | 41385 | 48393 | 25028 | 207,12 |
| Экспертиза происхождения товара (для экспорта), тыс. руб. | − | − | 254 | 254 | − |
Из данных таблицы 2.5 видно, что управленческие расходы в 2017 г. по сравнению с 2015 г. увеличились на 347080 тыс. руб. или на 138,81 %. Это следует из того, что амортизация ОС и НМА увеличилась на 20887 тыс. руб. или на 168,44 %; расходы на аренду движимого и недвижимого имущества увеличились на 19094 тыс. руб. или на 129,08 %; материальные расходы на 15705 тыс. руб.; на налоги уменьшились на 102 тыс. руб.; на оплату труда и социальные взносы увеличились на 162415 тыс. руб. или на 127,60%: прочие общехозяйственные расходы увеличились на 286 тыс. руб.; расходы на персонал увеличились на 4111 тыс. руб. или на 136,18 %; расходы на средства связи на 259 тыс. руб.; расходы на шеф - монтаж, экспертизу, создание документации и программного обеспечения по заказам покупателей на 20857 тыс. руб.; реклама и производственные расходы на 2859 тыс. руб.; сертификация, лицензирование, аттестация продукции и конструктивные разработки на 23422 тыс. руб. или на 583,93 %; содержание автотранспорта и внутренние перевозки на 124,37 %; содержание автотранспорта и внутренние перевозки на13684 тыс. руб.; содержание зданий, помещений, оборудования увеличились 57370 тыс. руб.; содержание котельных на 1796 тыс. руб.; содержание представительств уменьшились на 2120 тыс. руб. или на 51,33 %; страхование обязательное и добровольное увеличилось на 1964 тыс. руб.
|
|
|
Коммерческие расходы в 2017 г. по сравнению с 2015 г. увеличились на 53228 тыс. руб. или на 182,24 %. Это следует из того, что аренда складских помещений уменьшилась на 454 тыс. руб. или на 27,24 %; маркировка готовой продукции увеличилась на 2626 тыс. руб.; расходы по включению оборудования в строящиеся проекты на 354 тыс. руб.; реклама готовой продукции уменьшилась на 352 тыс. руб. или на 91,14 %; страхование груза увеличилось на 95 тыс. руб.; транспортные расходы по доставке готовой продукции до покупателя увеличились на 25677 тыс. руб.; упаковка готовой продукции, предпродажная подготовка, техническая документация, погрузочно – разгрузочные работы на 25028 тыс. руб.; экспертиза происхождения товара (для экспорта) увеличилась на 254 тыс. руб.
Динамика расходов на продажу продукции приведена в таблице 2.6.
Таблица 2.6 – Динамика расходов на продажу продукции ООО «ВЕЗА»
| Показатель | 2015 г. | 2016 г. | 2017 г. | Абсолютное отклонение 2017 г. от 2015 г., +/− | Темп роста 2017 г. к 2015 г., % |
| Выручка, тыс. руб. | 4884067 | 5896320 | 6949812 | 2065745 | 142,30 |
| Себестоимость продаж | 3085854 | 3684458 | 4291632 | 1205778 | 139,07 |
| Коммерческие расходы | 64725 | 87354 | 117953 | 53228 | 182,24 |
| Управленческие расходы | 894226 | 1033179 | 1241306 | 347080 | 138,81 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 839262 | 1091329 | 1298921 | 459659 | 154,77 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 877551 | 1015274 | 1566315 | 688764 | 178,49 |
Как следует из данных таблицы 2.6 в 2017 г. по сравнению с 2015 г. выручка увеличилась на 2065745 тыс. руб., темп роста выручки составил 142,29 %. В соответствии с этим величина управленческих расходов также увеличилась на 347080 тыс. руб., а величина коммерческих расходов на 53228 тыс. руб. Величина прибыли от продаж в увеличилась на 459659 тыс. руб. (154,77 %), а прибыль до налогообложения увеличилась на 688764 тыс. руб. или на 178,49 %. Таким образом, можно заключить, что имеют место положительно складывающиеся тенденции.
Динамика основных финансовых показателей деятельности ООО «ВЕЗА» приведена в таблице 2.7.
|
|
|
Таблица 2.7 – Динамика основных финансовых показателей ООО «ВЕЗА»
| Показатель | 2015 г. | 2016 г. | 2017 г. | Абсолютное отклонение 2017 г. от 2015 г., +/− | Темп роста 2017 г. к 2015 г., % |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, тыс. руб. | 3241047 | 3966216 | 4499256 | 1258209 | 138,82 |
| Выручка от реализации покупных товаров, тыс. руб. | 1643020 | 1900104 | 2450556 | 807536 | 149,15 |
| Итого выручка, тыс. руб. | 4884067 | 5866320 | 6949812 | 2065745 | 142,30 |
| Прибыль после налогообложения, тыс. руб. | 704535 | 786554 | 1281384 | 576849 | 181,88 |
| Общая балансовая величина активов, тыс. руб. | 3807100 | 4612124 | 5708105 | 1901005 | 149,93 |
По результатам таблицы 2.7 можно сделать вывод, что выручка от реализации в ООО «ВЕЗА» увеличивается с каждым годом. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства в 2017 г.по сравнению с 2015 г. увеличились на 1258209 тыс. руб. или на 138,82 %. Выручка от реализации покупных товаров на 807536 тыс. руб. Балансовая величина актива также увеличилась на 1901005 тыс. руб. или на 49,93 %.
