double arrow

Анализ производства и продажи продукции, работ, услуг


 

Анализ объемов производства и продаж продукции является важнейшим аспектом функционирования организации. От объема, ассортимента, качества выпущенной реализованной продукции напрямую зависят издержки, прибыль, рентабельность, конкурентоспособность и рыночная активность.

Виды продукции ООО «ВЕЗА»:

− кондиционеры центральные;

− холодильная техника;

− вентиляторы общепромышленные;

− вентиляторы дымоудаления;

− клапаны противопожарные, общепромышленные и специальные;

− отопительное и канальное оборудование;

− индивидуальные тепловые пункты и узлы смесительные;

− приборы автоматики и управления.

Динамика расходов на закупку и продажу продукции (работ, услуг) ООО «ВЕЗА» представлена в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 − Динамика расходов на закупку и продажу продукции (работ,

                    услуг) ООО «ВЕЗА»

Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г. Абсолютное отклонение 2017 г. от 2015 г., +/− Темп роста 2017 г. к 2015 г., %
А 1 2 3 4 5
Управленческие расходы, тыс. руб. 894226 1033179 1241306 347080 138,81
В том числе: Амортизация ОС и НМА, тыс. руб. 30517 34308 51404 20887 168,44
Аренда движимого и недви-жимого имущества, тыс. руб. 65663 65874 84757 19094 129,08
Материальные расходы, тыс. руб. 18234 27304 33939 15705 186,13
Налоги, тыс. руб. 10030 11166 9928 -102 98,98
Оплата труда и социальные взносы, тыс. руб. 588427 657710 750842 162415 127,60
Оплата труда, тыс. руб. 2333 3459 6076 3743 260,44
Прочие общехозяйственные расходы, тыс. руб. 7888 10963 8174 286 103,63
Расходы на персонал, тыс. руб. 11363 15048 15474 4111 136,18
Расходы на средства связи, тыс. руб. 8251 8361 8510 259 103,14

Продолжение таблицы 2.5

А 1 2 3 4 5
Расходы на шеф-монтаж, экспертизу, создание доку-ментации и программного обеспечения по заказам покупателей, тыс. руб. 3714 1921 24571 20857 661,58
Реклама и производственные расходы, тыс. руб. 4 905 8706 8764 3859 178,67
Сертификация,          
лицензирование, аттестация продукции и конструктивные разработки, тыс. руб. 4840 6958 28262 23422 583,93
Содержание автотранспорта и внутренние перевозки, тыс. руб. 56 161 58648 69845 13684 124,37
Содержание зданий, помещений, оборудования, тыс. руб. 69385 109990 126755 57370 182,68
Содержание котельных, тыс. руб. 3730 4779 5526 1796 148,15
Содержание представительств, тыс. руб. 4356 3533 2236 -2120 51,33
Страхование обязательное и добровольное, тыс. руб. 4428 4302 6392 1964 144,35
Коммерческие расходы, тыс. руб. 64725 87354 117953 53228 182,24
В том числе: Аренда складских помещений, тыс. руб. 624 932 170 -454 27,24
Комиссионные расходы, связанные со сбытом продукции, тыс. руб. 42
Маркировка готовой продукции, тыс. руб. 4399 7165 7025 2626 159,70
Расходы по включению оборудования в строящиеся проекты, тыс. руб. 463 153 817 354 176,46
Реклама готовой продукции, тыс. руб. 3974 4548 3622 -352 91,14
Страхование груза, тыс. руб. 43 95 95
Транспортные расходы по доставке готовой продукции до покупателя, тыс. руб. 31900 33086 57577 25677 180,49
Упаковка готовой продукции, предпродажная подготовка, техническая документация, погрузочно-разгрузочные работы, тыс. руб. 23365 41385 48393 25028 207,12
Экспертиза происхождения товара (для экспорта) , тыс. руб. 254 254

Из данных таблицы 2.5 видно, что управленческие расходы в 2017 г. по сравнению с 2015 г. увеличились на 347080 тыс. руб. или на 138,81 %. Это следует из того, что амортизация ОС и НМА увеличилась на 20887 тыс. руб. или на 168,44 %; расходы на аренду движимого и недвижимого имущества увеличились на 19094 тыс. руб. или на 129,08 %; материальные расходы на 15705 тыс. руб.; на налоги уменьшились на 102 тыс. руб.; на оплату труда и социальные взносы увеличились на 162415 тыс. руб. или на 127,60%: прочие общехозяйственные расходы увеличились на 286 тыс. руб.; расходы на персонал увеличились на 4111 тыс. руб. или на 136,18 %; расходы на средства связи на 259 тыс. руб.; расходы на шеф - монтаж, экспертизу, создание документации и программного обеспечения по заказам покупателей на 20857 тыс. руб.; реклама и производственные расходы на 2859 тыс. руб.; сертификация, лицензирование, аттестация продукции и конструктивные разработки на 23422 тыс. руб. или на 583,93 %; содержание автотранспорта и внутренние перевозки на 124,37 %; содержание автотранспорта и внутренние перевозки на13684 тыс. руб.; содержание зданий, помещений, оборудования увеличились 57370 тыс. руб.; содержание котельных на 1796 тыс. руб.; содержание представительств уменьшились на 2120 тыс. руб. или на 51,33 %; страхование обязательное и добровольное увеличилось на 1964 тыс. руб.






Коммерческие расходы в 2017 г. по сравнению с 2015 г. увеличились на 53228 тыс. руб. или на 182,24 %. Это следует из того, что аренда складских помещений уменьшилась на 454 тыс. руб. или на 27,24 %; маркировка готовой продукции увеличилась на 2626 тыс. руб.; расходы по включению оборудования в строящиеся проекты на 354 тыс. руб.; реклама готовой продукции уменьшилась на 352 тыс. руб. или на 91,14 %; страхование груза увеличилось на 95 тыс. руб.; транспортные расходы по доставке готовой продукции до покупателя увеличились на 25677 тыс. руб.; упаковка готовой продукции, предпродажная подготовка, техническая документация, погрузочно – разгрузочные работы на 25028 тыс. руб.; экспертиза происхождения товара (для экспорта) увеличилась на 254 тыс. руб.

Динамика расходов на продажу продукции приведена в таблице 2.6.

 

Таблица 2.6 – Динамика расходов на продажу продукции ООО «ВЕЗА»

Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г. Абсолютное отклонение 2017 г. от 2015 г., +/− Темп роста 2017 г. к 2015 г., %
Выручка, тыс. руб. 4884067 5896320 6949812 2065745 142,30
Себестоимость продаж 3085854 3684458 4291632 1205778 139,07
Коммерческие расходы 64725 87354 117953 53228 182,24
Управленческие расходы 894226 1033179 1241306 347080 138,81
Прибыль (убыток) от продаж 839262 1091329 1298921 459659 154,77
Прибыль (убыток) до налогообложения 877551 1015274 1566315 688764 178,49

 

Как следует из данных таблицы 2.6 в 2017 г. по сравнению с 2015 г. выручка увеличилась на 2065745 тыс. руб., темп роста выручки составил 142,29 %. В соответствии с этим величина управленческих расходов также увеличилась на 347080 тыс. руб., а величина коммерческих расходов на 53228 тыс. руб. Величина прибыли от продаж в увеличилась на 459659 тыс. руб. (154,77 %), а прибыль до налогообложения увеличилась на 688764 тыс. руб. или на 178,49 %. Таким образом, можно заключить, что имеют место положительно складывающиеся тенденции.

Динамика основных финансовых показателей деятельности ООО «ВЕЗА» приведена в таблице 2.7.

 

Таблица 2.7 – Динамика основных финансовых показателей ООО «ВЕЗА»

Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г. Абсолютное отклонение 2017 г. от 2015 г., +/− Темп роста 2017 г. к 2015 г., %
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, тыс. руб. 3241047 3966216 4499256 1258209 138,82
Выручка от реализации покупных товаров, тыс. руб. 1643020 1900104 2450556 807536 149,15
Итого выручка, тыс. руб. 4884067 5866320 6949812 2065745 142,30
Прибыль после налогообложения, тыс. руб. 704535 786554 1281384 576849 181,88
Общая балансовая величина активов, тыс. руб. 3807100 4612124 5708105 1901005 149,93

По результатам таблицы 2.7 можно сделать вывод, что выручка от реализации в ООО «ВЕЗА» увеличивается с каждым годом. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства в 2017 г.по сравнению с 2015 г. увеличились на 1258209 тыс. руб. или на 138,82 %. Выручка от реализации покупных товаров на 807536 тыс. руб. Балансовая величина актива также увеличилась на 1901005 тыс. руб. или на 49,93 %.

Заказать ✍️ написание учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Сейчас читают про: