2020-08-05
140
ЗАО "Муром" самостоятельно планирует свою производственно-хозяйственную деятельность. Основу планов составляют договоры, заключаемые с потребителями продукции и услуг, а также поставщиками материально-технических и иных ресурсов. Планирование производственной деятельности ЗАО "Муром" производится с учетом наличия производственных мощностей, квалификационного потенциала, планов-заявок заказчиков, а также поставок материально-технических ресурсов. Реализация продукции, выполнение работ и предоставление услуг осуществляется по ценам и тарифам, устанавливаемым обществом самостоятельно.
ЗАО "Муром" производит следующие изделия из древесины:
фанера березовая (ГОСТ 3916.1-96, класс эмиссии Е1);
ДСП шлифованная (марок П-А и П-Б, ГОСТ 10632-89, класс эмиссии Е1);
ламинированный ДСП (класс эмиссии Е1, широкой цветовой гаммы);
различные виды мебели.
Годовое производство: 2008 год - 42495 куб. метров, 2009 год - 57617 куб. метров (18 место среди крупнейших российских производителей фанеры).
Основные производственные мощности предприятия составляют станки производства Германии, Финляндии, Японии. В рамках стратегической программы развития предусмотрено полное оснащение всего производства высокотехнологичным современным оборудованием.
В начале 2007 года запущена новая линия по производству фанеры, состоящая из линии лущения, сушилки "Гриенцебах" Германия, пресс фирмы "Китагава" Япония, линия ребросклейки "Hashimoto" Япония.
На предприятии реализуется долгосрочная стратегическая программа развития, активно идет процесс по внедрению системы менеджмента качества. В феврале 2009 года ЗАО "Муром" прошел сертификацию CARB; в марте 2009 - получил сертификат CE; в августе 2009 - подтвердил соответствие ISO 9001: 2008.
ЗАО "Муром" крупнейший на северо-востоке России производитель строительного ДСП (древесностружечных плит) общего назначения.
ДСП является одним из самых распространенных строительных материалов и изготавливаются методом горячего плоского прессования древесных частиц, смешанных со связующим. ДСП лишено недостатков, которыми отличается натуральная древесина, такие как сучки, неоднородность материала, внутренние пустоты и трещины. Достоинствами ДСП являются жесткость и прочность, однородность состава. Плиты ДСП легко обрабатываются и хорошо удерживают шурупы и гвозди. Строительное ДСП используется для производства мебели, в строительстве (кроме жилищного строительства, зданий для детских, школьных и лечебных учреждений), в производстве тары.
ЗАО "Муром" выпускает фанеру соответствующую стандартам:
ГОСТ 3916.1-96 "Фанера общего назначения с наружными слоями из шпона лиственных пород";
ГОСТ 10.55-71 "Фанера березовая для экспорта. Технические условия".
Фанера представляет собой слоистую клееную конструкцию из трех и более листов древесины, листы располагаются взаимно перпендикулярно по расположению волокон в смежных слоях - это придает фанере прочность в различных направлениях и стабильность формы, по сравнению с натуральной древесиной. Строительная фанера легко поддается обработке, поверхность фанеры можно обрабатывать разными способами: ламинированием, покрытием шпоном, покраской и лакированием. Цена фанеры зависит и от ее сорта. ЗАО "Муром" производит фанеру трех сортов:
Фанера 1-го сорта практически без дефектов, допускаются частично сросшиеся, несросшиеся, выпадающие сучки, отверстия от них, червоточина диаметром не более 6 мм в количестве 3 шт. на 1 м², допускается также не более 5 здоровых сросшихся сучков на 1 м² диаметром до 15 мм и незначительные коричневые прожилки. Покрывается лаком или не покрывается ни чем. Используется для изготовления ламинированной фанеры.
На фанере 2-го сорта возможны частично сросшиеся, несросшиеся, выпадающие сучки, отверстия от них, червоточина диаметром не более 6 мм в количестве 6 шт. на 1 м², допускается также не более 10 здоровых сросшихся сучков на 1 м² диаметром до 25 мм, допускается починка поверхности листа фанеры. Сучки и открытые дефекты на фанере заделываются вставками из шпона. Покрывается различными отделочными материалами и красками.
На фанере 3-го сорта допускаются частично несросшиеся, сросшиеся, выпадающие сучки, отверстия от них, червоточина диаметром не более 6 мм в количестве 10 шт. на 1 м² поверхности листа. Допускаются также здоровые сросшиеся сучки без ограничения количества. Фанера 3-го сорта предназначается для изготовления конструкций, скрытых от внешнего обзора, различной специальной тары и упаковки.
На фанере 4-го сорта возможны все производственные дефекты: частично несросшиеся, сросшиеся, выпадающие сучки, отверстия от них, червоточина допускаются в неограниченном количестве диаметром не более 40 мм, гарантируется только хорошая склейка. Такая фанера используется для изготовления прочной тары и упаковки.
В настоящее время изготовление корпусной мебели - это отдельное направление в мебельном производстве ЗАО "Муром". Корпусная мебель - это мебель, состоящая из отдельных жестких частей - корпуса. Основным материалом для изготовления корпусной мебели является ЛДСП, фанера, стекло и металл. На предприятии изготавливают корпусную мебель любого вида и стиля: традиционные шкафы, шкафы-купе, прихожие, комоды, различные полки, столы, тумбочки.
Офисная мебель оптом и в розницу от ЗАО "Муром" отличается прочностью, функциональностью, удобством и позволяет правильно организовать рабочее пространство сотрудников. В современном офисе корпусная мебель незаменимый атрибут. Производители офисной мебели уделяют особое внимание таким ее отличительным параметрам как строгость формы и цвета, функциональность, солидность. Простая и скромная по внешнему виду, офисная мебель, тем не менее, подчеркивает деловую атмосферу офиса, важность деятельности компании.
Мягкая мебель от производителя ЗАО "Муром" - отвечает всем современным требованиям по качеству, надежности и удобству. Современные комплекты мягкой мебели представляют собой любое сочетание отдельных предметов. Например: два больших дивана, диван и кресло, диван и пуфик. Это может быть большой диван из множества сегментов, которые можно переставлять для создания нужного интерьера. ЗАО "Муром" использует ткани от фирмы ООО "Арбен". Разнообразие расцветок, текстур, постоянно пополняющийся ассортимент, позволяет создать индивидуальный образ для дома.
ЗАО "Муром" стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений с каждым покупателем. С этой целью руководство предприятия прогнозирует развитие потребностей клиентов, появление новых направлений, проводит маркетинговые исследования, разрабатывает и предполагает полный спектр товаров (ассортимент).
ЗАО "Муром" осуществляет свою деятельность, проявляя серьезную заботу об окружающей среде, и совместно с поставщиками леса проводят мероприятия по соответствию качества лесопользования системе FSC. Рост производства и увеличение потребления сырья не наносит урона окружающей среде и является компромиссом между развитием предприятия и природными потребностями будущих поколений.
Одной из важнейших задач предприятия - это неукоснительное соблюдение мировых современных тенденций в области производства экологических товаров. ЗАО "Муром" производит мебель из фанеры из качественных, экологически чистых и натуральных материалов. Такая мебель будет долго служить и не потеряет свой привлекательный внешний вид.
В условиях рыночных отношений вопросу анализа доходов и прибыли промышленных предприятий придается большое значение. Данные показатели являются одними из основных оценочных показателей и выражают эффективность использования производственно-хозяйственной деятельности и рациональность использования всех ресурсов, а также являются обобщающими экономическими показателями, комплексно характеризующими деятельность предприятии.
Показатели финансовых результатов характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия. Важнейшими среди них являются показатели прибыли, которая в условиях рыночной экономики составляет основу экономического развития предприятия.
Конечный финансовый результат деятельности предприятия - это балансовая прибыль или убыток, что представляет собой алгебраическую сумму результата от реализации продукции (работ, услуг); от результата от прочей реализации; сальдо доходов и расходов от внереализационных операций.
Для анализа и оценки уровней и динамики показателей финансовых результатов деятельности ЗАО "Муром" на основании данных бухгалтерской отчетности составим таблицу 1.
Таблица 1
Анализ результатов финансовой деятельности ЗАО "Муром" (тыс. руб.)
| Показатели | 2007 | 2008 | 2009 | Темп роста (%) | |
| 2008 г. к 2007 г. | 2009 г. к 2008 г. | ||||
| Выручка от реализации продукции без НДС | 423842 | 486437 | 601034 | 62595 | 114597 |
| Валовая прибыль | 71077 | 62094 | 153717 | -8983 | 91623 |
| Прибыль от реализации работ, продукции, услуг | 28313 | 5990 | 88685 | -22323 | 82695 |
| Балансовая прибыль | 18913 | 2621 | 82796 | -16292 | 80175 |
| Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | 18119 | 1233 | 82759 | -16886 | 81526 |
Динамика показателей финансовых результатов деятельности предприятия 2007-2009 г. г. показывает, что негативным моментом в работе организации в 2008 году является уменьшение доли балансовой и чистой прибыли в общем объеме выручки от реализации продукции. Это связано с ростом убытков от прочей и внереализационной деятельности предприятия.
Отрицательным фактором падения балансовой прибыли в 2008 году является снижение прибыли от реализации продукции, работ и услуг за счет за счет повышения затрат на производство продукции и наличия значительных сумм коммерческих и управленческих расходов. В 2009 году объемы прибыли значительно возросли по сравнению с 2008 годом вследствие сокращения доли затрат на производство и реализацию продукции предприятия. Так, сумма валовой прибыли возросла в 8 раз, балансовой прибыли - в 30 раз по сравнению с 2008 годом. Если рассматривать показатели 2009 года по отношению к базисному 2007 году, то можно сделать следующие выводы.
За анализируемый период (2007-2009 годы) на предприятии наблюдается рост объема выручки от реализации продукции - его значение составило 142%, вызванный увеличением цен на производимую продукцию, а также ростом спроса на продукцию ЗАО "Муром". Вместе с тем происходит увеличение затрат на производство продукции на 127%, что связано в первую очередь с увеличением цен на сырье и материалы, а также тарифов на перевозки и электроэнергию. При этом следует отметить, что доля затрат в составе выручки от реализации понизилась. Это сказалось на изменении объема прибыли от реализации, которая с каждым годом увеличивается и составляет в 2009 году 313% по сравнению с базисным периодом. Как следствие, увеличивается балансовая прибыль и чистая прибыль предприятия. Снижение затрат на выполнение работ 2009 году повлияло на улучшение всех показателей. Несмотря на увеличение выручки от реализации в 1,4 раза, значение полученной предприятием балансовой и чистой прибыли составляют 457% по сравнению с базисным периодом. Также возрастает доля чистой прибыли в общей выручке предприятия. В 2007 году она составила 4,3%, а в 2009 году уже 13,7% от выручки предприятия.
На предприятии необходимо рассмотреть также и другие факторы, обеспечивающие рост прибыли от реализации продукции: сокращение сроков реализации продукции; улучшение хозяйственной, финансовой и договорной деятельности; укрепление производственной, трудовой и технологической дисциплины.
Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются не только суммой полученной прибыли, но и уровнем рентабельности. Рентабельность обусловлена экономической самостоятельностью предприятий и отражает их возможность за счет выручки от реализации продукции возмещать издержки производства и получать часть чистого дохода в форме прибыли, используемой для расширения производства, образования фондов потребления и накопления предприятия, формирования доходов бюджета.
Для оценки уровня эффективности работы предприятия получаемый результат (валовой доход, прибыль) сопоставляется с затратами или используемыми ресурсами. Система показателей рентабельности является основой оценки финансового состояния предприятия, а так как вопрос финансовой стабильности организаций становится целью выживания, то тема изучения рентабельности достаточно актуальна в наши дни.
Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности производственной, предпринимательской, инвестиционной), окупаемость затрат и т.д. Они более полно, чем прибыль, характеризуют окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами. Их применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент в инвестиционной политике и ценообразовании. Расчет показателей рентабельности представлен в таблице 2.
Таблица 2
Анализ показателей рентабельности за 2007-2009 г. г. (%)
| Показатели | 2007 | 2008 | 2009 | Изменение (+,-) | |
| 2008/2007 | 2009/2008 | ||||
| 1. Рентабельность производственной деятельности | 5,4 | 0,6 | 18,5 | -4,8 | 17,9 |
| 2. Рентабельность продаж | 4,5 | 0,5 | 13,8 | -4,0 | 13,3 |
| 3. Рентабельность собственного капитала | 10,5 | 1,5 | 31,5 | -9,0 | 30 |
| 4. Рентабельность основного капитала | 13,6 | 1,9 | 52,2 | -11,7 | 50,3 |
| 5. Рентабельность активов | 7,2 | 1,0 | 24,9 | -6,2 | 23,9 |
Рентабельность производственной деятельности, исходя из значений балансовой прибыли составила в 2007 году 5,4%, в 2008 году 0,6%. Следовательно, объем рентабельности падает более чем в 9 раз. Снижение рентабельности связано с увеличением доли затрат на выполнение продукции и снижением объема балансовой прибыли предприятия. В 2009 году наблюдаем рост рентабельности производства на 17,9%.
Рентабельность продаж составила в 2007 году - 4,5%, в 2008 году - 0,5%. Тенденция к снижению связана с тем, что каждый год выручка от реализации растет, за счет увеличения цен, а реальная сумма балансовой прибыли на предприятии уменьшается. В 2009 году рентабельность продаж возросла на 13,3% в связи с ростом выручки от реализации продукции предприятия.
Рентабельность собственного и основного капитала изменилась в том же направлении, в 2008 году наблюдаем спад показателей, а в 2009 году - рост рентабельности капитала. Коэффициент рентабельности активов предприятия также растет за период анализа с 7,2% до 24,9%, что свидетельствует о росте эффективности использования всего имущества предприятия.
Анализ показателей эффективности деятельности предприятия позволяет сделать вывод о положительных тенденциях в работе предприятия за 2009 год по сравнению с 2007 годом. Улучшение показателей связано с ростом объема выпуска продукции, снижением дебиторской задолженности, а также за счет снижения себестоимости продукции.
Однако в связи с ухудшением эффективности работы предприятия в 2008 году, перед предприятием стоит проблема улучшения своей производственно-хозяйственной деятельности. ЗАО "Муром" необходимо более полно использовать возможности дополнительных видов деятельности с целью улучшения конечного результата. Возможным направлением развития предприятия в ближайшее время является расширение производства и реализации выпускаемой продукции. Для этого предприятие имеет все необходимые условия производства: производственные площади, опыт и технология разработки продукции, обученные кадры. Резервом повышения эффективности использования производственных основных средств ЗАО "Муром" являются неиспользованные возможности их рациональной загруженности в течение года и во время непосредственного функционирования.
Таким образом, ЗАО "Муром" является производителем мебели, ДСП, ЛДСП и фанеры. Как видно из проведенного анализа производственно-хозяйственной деятельности ЗАО "Муром", предприятие финансово устойчиво, имеет высокий уровень рентабельности для поддержания платежеспособности на приемлемом уровне. Данные анализа производственно-хозяйственной и финансовой деятельности ЗАО "Муром" свидетельствуют о необходимости улучшения качества продукции, совершенствования коммерческой стороны деятельности предприятия, а также повышения эффективности использования трудовых ресурсов.
2.3 Характеристика персонала ЗАО "Муром"
Численность персонала предприятия по состоянию на 01.01.2010 г. составила 1296 человек. Динамика численности персонала за период 2006-2010 г. г. представлена в таблице 3.
Таблица 3
Динамика численности персонала ЗАО "Муром" за 2006-2010 г. г.
| По состоянию на 01.01. | Общая численность персонала, чел. | Общая численность фанерного производства, чел. |
| 2006 г. | 1492 | 665 |
| 2007 г. | 1451 | 673 |
| 2008 г. | 1470 | 700 |
| 2009 г. | 1346 | 623 |
| 2010 г. | 1296 | 603 |
По сравнению с 2008 годом общая численность персонала в 2009 году снизилась на 3,7% или на 50 человек.
В течение 2009 года принято 193 человека, уволено 243 человека.
Причины увольнений и коэффициент текучести кадров за период 2005-2009 г. г. представлены в таблице 4.
Таблица 4
Причины увольнения и коэффициент текучести кадров за 2005-2009 г. г.
| Годы | Среднесписочная численность, чел. | Количество уволенных человек, чел. | Выведением из штата, чел. | Кол-во уволенных по собствен. желанию, чел. | Коэффициент текучести кадров, % |
| 2005 | 1435 | 283 | 283 | 19,7% | |
| 2006 | 1453 | 433 | 30 чел. охрана | 383 | 26,3% |
| 2007 | 1419 | 424 | 10 чел. общежитие | 395 | 27,1% |
| 2008 | 1392 | 375 | 351 | 25,2% | |
| 2009 | 1245 | 243 | 156 | 12,5% |
За 2009 год показатель текучести кадров снизился на 49,6% по сравнению с 2008 годом. Текучесть кадров в разрезе структурных подразделений представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Текучесть персонала структурных подразделений предприятия (в%)
Из рисунка 1 видно, что наибольший процент текучести кадров в 2009 году по фанерному производству имеют цеха № 1-5 (57,6%), на втором месте вспомогательное производство (31,7%), на третьем месте производство ДСП - 25%. Кадровый состав ЗАО "Муром" за 2006-2009 г. г. отражен в таблице 5.
Таблица 5
Кадровый состав ЗАО "Муром" за 2006-2009 г. г.
| Категории | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | ||||
| чел. | % | чел. | % | чел. | % | чел. | % | |
| Рабочие | 1235 | 85 | 1216 | 85,6 | 1183 | 85 | 1052 | 84,5 |
| Специалисты | 109 | 7,5 | 106 | 7,5 | 110 | 7,5 | 95 | 7,6 |
| Руководители | 99 | 6,8 | 92 | 6,5 | 97 | 7 | 95 | 7,6 |
| Служащие | 9 | 0,6 | 5 | 0,4 | 2 | 0,1 | 2 | 0,16 |
| Итого | 1453 | 100 | 1419 | 100 | 1392 | 100 | 1245 | 100 |
| в т. ч. женщин | 696 | 48 | 710 | 48,3 | 641 | 47,5 | 611 | 49,1 |
Как видно их таблицы 5, в 2006 году удельный вес рабочих в общей численности составляет 88%, руководителей - 6,8%, специалистов - 7,5%, служащих - 0,6%, а в 2009 году удельный вес рабочих в общей численности составляет 84,5%, руководителей - 7,6%, специалистов - 7,6%, служащих - 0,16%. Удельный вес рабочих в общей численности в общей численности в 2009 году по сравнению с 2006 годом снизился на 0,5%.
Соотношение мужчин и женщин на предприятии в 2009 году составило:
мужчин - 50,9%, что на 1,3% меньше, чем в 2008 году; женщин - 49,1%, что на 1,6% больше, чем в 2008 году.
Соотношение руководителей, специалистов, инженерно-технических работников и рабочих характеризуется следующими показателями:
год: на 100 рабочих приходится 8 руководителей, 10 специалистов и 18 инженерно-технических работников;
год: на 100 рабочих приходится 8 руководителей, 9 специалистов и 17 инженерно-технических работников;
год: на 100 рабочих приходится 7 руководителей, 9 специалистов и 16 инженерно-технических работников;
год: на 100 рабочих приходится 8 руководителей, 10 специалистов и 18 инженерно-технических работников;
год: на 100 рабочих приходится 9 руководителей, 9 специалистов и 18 инженерно-технических работников.
В 2009 году количество инженерно-технических работников на 100 рабочих по сравнению с 2008 годом осталось на прежнем уровне.
В 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличился удельный вес работников в возрасте до 30 лет (на 3,3%). Динамика возрастного состава персонала ЗАО "Муром" за 2006-2010 г. г. представлена в таблице 6.
Таблица 6
Динамика возрастного состава персонала ЗАО "Муром" за 2006-2010 г. г.
| По состоянию на 01.01 | В возрасте до 30 лет | В возрасте от 30 до 40 лет | В возрасте от 40 до 50 лет | В возрасте от 50 до пенсион. возраста | Всего |
| 2006 г. | 395 (26,6%) | 398 (26,8%) | 407 (27,4%) | 284 (19,1%) | 1484 |
| 2007 г. | 403 (27,8%) | 402 (27,7%) | 356 (24,3%) | 290 (20,0%) | 1451 |
| 2008 г. | 378 (25,7%) | 493 (33,5%) | 280 (19,0%) | 319 (21,7%) | 1470 |
| 2009 г. | 281 (20,9%) | 355 (26,4%) | 360 (27,7%) | 216 16,0%) | 1346 |
| 2010 г. | 313 (24,2%) | 361 (27,8%) | 335 (26,9%) | 167 (13,4%) | 1296 |
Рисунок 2. Динамика численности персонала по возрастным группам за 2006-2009 г. г.
За 2009 год в возрастной структуре персонала произошли изменения. Количество работников в возрасте до 30 лет увеличилось на 5,1%, от 30 до 40 лет увеличилось на 7,8%, от 40 до 50 лет увеличилось на 5,2%, в возрасте от 50 лет и старше уменьшилось на 2,6% по сравнению с 2008 годом.
Социальный состав работников ЗАО "Муром" представлен в таблице 7.
Таблица 7
Социальный состав работников ЗАО "Муром"
| Наименование показателей | данные | |
| 1 | Для женщин в занятом персонале, % | 49,1 |
| 2 | Доля в персонале работающих инвалидов, % | 1,1 |
| 3 | Доля в персонале работающих пенсионеров, % | 9,6 |
| 4 | Доля в персонале молодежи до 30 лет, % | 25,1 |
Распределение работников по стажу работы представлено в таблице 8.
Таблица 8
Распределение работников по стажу работы
| по состоянию на 01.01. | до 5 лет | от 5 до 10 лет | от 10-20 лет | от 20-30 лет | свыше 30 лет | Итого |
| 2006 г. | 971 | 156 | 195 | 90 | 80 | 1492 |
| 2007 г. | 939 | 190 | 197 | 70 | 55 | 1451 |
| 2008 г. | 910 | 198 | 231 | 67 | 64 | 1470 |
| 2009 г. | 736 | 278 | 203 | 64 | 65 | 1346 |
| 2010 г. | 654 | 359 | 183 | 58 | 62 | 1296 |
Из таблицы 8 видно, что наибольший удельный вес 52,5% составляют работники со стажем до 5 лет.
Таким образом, главный потенциал ЗАО "Муром" заключен в кадрах. Кадровый состав характеризуется оптимальным количеством инициативных, опытных, высокопрофессиональных работников. Профессионально-квалификационный уровень работников предприятия достаточно высокий: большая часть специалистов имеют высшее и среднее специальное образование. На ведущих должностях работают специалисты с большим практическим опытом по данному профилю, обладающие необходимыми организационными, деловыми, профессиональными и личностными качествами, умеющие принимать правильные решения. Большой удельный вес приходится на возрастную группу от 30 до 50 лет. На предприятии складываются тенденции к омоложению персонала, что способствует созданию квалифицированного кадрового резерва. Показателем эффективности кадровой работы является коэффициент стабильности кадров, который определяется как:
Кстаб. кадров = 642/1245 × 100% = 51,6%, (где 642 чел. - количество работников свыше 5 лет стажа). Полученное значение в 2010 году выше, чем в 2009 году на 6,3%.
Однако на предприятии была выявлена достаточно высокая текучесть кадров. Наибольший процент текучести кадров в 2009 году по фанерному производству (57,6%), на втором месте вспомогательное производство (31,7%), на третьем месте производство ДСП - 25%. Текучесть кадров является одним из факторов ослабления трудовой дисциплины на предприятии, влекущим за собой экономические потери: потери рабочего времени и средств на подготовку кадров, снижение трудовой активности и производительности труда работника перед принятием решения о смене места работы, выбытие людей на более или менее длительный срок из трудового процесса в связи с переходом на другую работу и др. В социальном отношении процесс текучести тормозит формирование стабильного трудового коллектива с нормальным внутренним социально-психологическим климатом.
Глава 3. Анализ системы управления персоналом ЗАО "Муром"
