Договор банковского счета

Для безналичного обслуживания между банком и юридическим лицом должен быть заключен договор банковского счета. В соответствии с этим договором банк обязуется открыть клиенту расчетный или другие счеты, зачислять на них поступающие суммы, а также по поручению клиента или решению суда списывать соответствующие суммы со счетов предприятия и зачислять их на счета кредиторов.

Каждому предприятию, независимо от формы собственности, но обладающему правом юридического лица, в коммерческом банке, кроме расчетного счета, могут открываться депозитные, аккредитивные, ссудные и валютные счета. Формирование средств на этих счетах, кроме ссудного и валютного, осуществляется за счет перечисления средств с расчетного счета данного юридического лица.

Расчетные счета юридических лиц подлежат регистрации в установленном порядке в налоговых органах и в органах социального обеспечения.

При открытии расчетного счета в банке юридическое лицо обязано представить следующие документы:

·   заявление об открытии счета;

·   документы о регистрации юридического лица;

·   документ налогового органа, подтверждающий постановку данного юридического лица на учет;

·   документ пенсионного фонда для внесения страховых взносов;

·   документ, подтверждающий обязательное медицинское страхование;

·   карточка с образцами подписей первых лиц.

В ГК РФ установлена следующая очередность списания средств со счета предприятия:

·   списание средств со счета осуществляется только на основании распоряжений клиента;

·   при наличии на счете денежных средств, сумма, которая достаточна для удовлетворения всех потребностей юридического лица, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента;

·   если средств на счете недостаточно, то должна быть соблюдена последовательность списания денежных средств:

в первую очередь списываются средства по исполнительным документам.

во вторую очередь списываются средства по оплате труда работников, выплате пособий, а также по трудовым договорам.

в третью очередь списываются средства по платежам в бюджет и внебюджетные фонды. Все остальные списания осуществляются в порядке календарного поступления.

При осуществлении безналичных расчетов допустимы следующие формы:

· денежное или платежное поручения;

·   аккредитивы;

·   чеки;

·   инкассо.