Оценка эффективности мероприятий

Финансовый план является составной частью бизнес-плана предприятия. Необходимость финансового плана состоит в том, чтобы дать возможность руководству предприятия видеть, какие финансовые ресурсы, в каких объемах и куда поступают, на какие цели они расходуются, выявить резервы увеличения собственных финансовых ресурсов, осуществлять режим экономии и контроль за целевым использованием средств. Таким образом, финансовый раздел можно считать ключевым в бизнес-плане.

Финансовый раздел бизнес – плана включает в себя несколько основных документов: прогноз движения наличности, план доходов и расходов, план прибылей и убытков. Указанные документы носят планово – отчётный характер, такое планирование осуществляется на основе прогноза будущей деятельности фирмы в рамках определённого периода времени, а приведённые в этих документах данные используются для анализа финансового положения.[41]

Чтобы начать заниматься бизнесом, нужны деньги - стартовый (или авансированный) капитал. Это могут быть деньги инвесторов или заем, т.е. самые разные источники, но главным остается вопрос о том, сколько необходимо денег для того, чтобы начать предпринимательскую деятельность. Поэтому в первую очередь возникает необходимость определить размер капитала, необходимого для начала функционирования «Ресторан - офисам».

Инвестиции в основные средства - в производственное оборудование - в течение 3 лет отсутствуют, так как при вводе в эксплуатацию произведена практически полная замена старого, морального и физически изношенного оборудования, принадлежащего столовой.

Для открытия бизнеса будет взят кредит в сбербанке суммой 211 000-00, под 18 % годовых. Ежемесячная выплата по кредиту составляет: погашение процентов – 3165-00, погашение самого кредита - 5 900.

Таблица 3.6

Первоначальные капитальные вложения.

№ п/п	Назначение финансовых ресурсов	Сумма (руб.)	Финансовые источники	Сумма (руб.)
1	Ремонт помещения	50 000	Собственные средства	247170
2	Материалы и комплектующие	29 700	Заемные средства	210 930
3	Оборудование	230 000
4	З/плата	105 800
5	Затраты на рекламу	17 600
6	Затраты на аренду автомобиля	25 000
	Итого	458 100		458 100

Таблица 3. 9

Расчет издержек на 1 месяц

№ п/п	Постоянные издержки	Сумма (руб.)	Переменные издержки	Сумма (руб.)
1	2	3	4	5
1	Аренда помещение	70 000	Ведение счета в банке	5 000
2	Аренда автомобиля	25 000	Страховка	15 000
3	Коммунальные платежи	10 000	Канцтовары	5 000
4	Материалы и комплектующие	3 000	Непредвиденные расходы	20 000
5	Амортизация ОС	10 000	Налог на прибыль	34 731
6	З/плата	105 800
7	Налоги на з/плату (26 %)	27 508-00

Продолжение таблицы 3.9.
1	2	3	4	5
8	Погашение кредита и % по кредиту	9065
9	Затраты на рекламу	17 600
		277 973		82 731
	Итого	360 704

Таблица 3.10

Расчет прибыли

Наименование продукта	Разница между ценой и себестоимостью	Кол-во продукции	Сумма
Обед «Весна»	64	870	55680
Обед «Фантазия»	84	870	73080
Обед «Вегетарианский»	65	730	47450
Обед «Гурман»	91	900	81900
Обед «Домашний»	100	940	94000
Итого			352110

Таблица 3.11

Выручка от продаж (руб)

Наименование продукта	Стоимость	Кол-во продукции	Сумма
Обед «Весна»	266	870	231420
Обед «Фантазия»	364	870	316680
Обед «Вегетарианский»	281	730	205130
Обед «Гурман»	393	900	353700
Обед «Домашний»	435	940	408900
Итого в месяц			1515830
			18 189 960