Загальний аналіз діяльності підприємства

 

Товариство з обмеженою відповідальністю «Завод «Ореол-1» займається виробництвом та реалізацією євроруберойду високої якості. Частина продукції реалізовується компаніям-учасникам промислово-виробничої групи «Ореол-1», до складу якої входять [19]:

ТОВ «Ореол-1» - виробництво мастик;

ТОВ «ВБК Ореол-1» - ремонтно-будівельні роботи;

ТОВ «ТД Ореол-1» - реалізація матеріалів.

Решта продукції реалізовується роздрібним та оптовим клієнтам. Також підприємство користується послугами дилерів, основні з яких знаходяться у містах Івано-Франківську та Артемівську.

З 1990 року й до недавнього часу завод був дочірнім підприємством ЗАТ «Ореол-1», що надавав необхідну сировину для здійснення з послуг по покрівлі та гідроізоляції, що пропонувалися клієнтам. Самостійну діяльність підприємство розпочало з 2008.

Характерними рисами діяльності заводу на сьогодні можна назвати активний розвиток, поступове розширення діяльності, знаходження нових клієнтів, оновлення технічної бази, закріплення позицій на ринку. Постійно вдосконалюється якість продукції, кваліфікація персоналу, ведеться розробка нових найменувань продукції та послуг.

Підприємство є колективною власністю без залучення державного капіталу. Штат складає 43 особи. В своїй діяльності завод орієнтується на споживачів, що відносяться до середніх та малих підприємств, фізичних осіб.

Товариство має лінійно-функціональну структуру (рис. 2.1), з чітким розподілом праці, відділами, що виконують певні види робіт чи відповідають за забезпечення раціонального виконання тих чи інших функцій.

Також доволі чітко можна прослідкувати ієрархію керівного персоналу підприємства. Головний енергетик, механік та інженер слідкують за станом відповідних їм сфер діяльності підприємства та звітують перед заступником директора.

Економічний відділ включає в себе головного бухгалтера, менеджера зі збуту, економіста. Відділ звітує комерційному директору.

Обслуговуючий відділ виконує функції з прибирання виробничих приміщень, охорони території заводу, тощо.

 

Рисунок 2.1 - Організаційна структура підприємства [20]

 

Підприємство займається виробництвом євроруберойду наступних торгових марок:

Пластобіт (гідроізоляційний);

Бітумакс (покрівельний);

Евроруберойд - міцний і легкий матеріал який знаходить широке застосування в сучасному будівництві. Цей матеріал використовується для покриття плоских покрівель, гідроізоляції фундаментів, басейнів, підвалів і т.д..

Евроруберойд - це полімерно-бітумний покрівельний матеріал з різними видами армування й поверхневою обробкою. Сучасні наплавлювальні рулонні покрівельні матеріали мають технічні параметри, які пред'являються до покрівельних покриттів на світовому ринку, що дозволяє використовувати їх без залучення інших супутніх матеріалів. Використовується в будівництві як звичайних житлових, так і промислових об'єктів, причому Евроруберойд може використовуватися не тільки при будівництві нових будинків, але й при ремонті старих.

Рулонні бітумно-полімерні наплавлювальні матеріали виготовляються шляхом двостороннього нанесення бітумно-полімерного в'язкого матеріалу на негниючу основу: склополотно, склотканина, поліестер. Матеріали для верхнього шару покрівельного килима зверху захищені сланцевою, гранітною або базальтовою посипкою, а знизу поліетиленовою плівкою. На матеріали, які використовуються для нижніх шарів покрівель та гідроізоляції, нанесена поліетиленова плівка з обох сторін [21].

Велика товщина готового матеріалу (3 мм і більше) дозволяє істотно знизити кількість шарів покрівлі в порівнянні з руберойдовою. Приклеюється він за допомогою пропанового (або іншого) пальника шляхом підплавлення нижньої поверхні. І не потрібно ніякого додаткового обладнання для розігріву і подачі гарячих клеючих мастик, як це потрібно при використанні руберойду. Як наслідок, знижується вартість монтажу і підвищується безпека робіт [22].

До переваг евроруберойду слід віднести досить просте укладання й транспортування. Матеріал зберігається в рулонах, легко ріжеться підручними інструментами.

Перед укладанням матеріалу, поверхня покрівлі повинна бути повністю вирівняна й очищена. При наявності старого покрівельного килима його слід вилучити або зробити відбудовний ремонт. Якщо укладання проводиться на бетонну поверхню або стяжку, то перед укладанням покрівельного матеріалу слід обробити бетонну поверхню або стяжку розчином праймера. Тому що даний розчин має малу в'язкість, то він проникає через пори поверхні й зв'язує пил, який звичайно залишається після очищення. Дана підготовка гарантує оптимальне зчеплення (адгезію) матеріалу з основою. Після висихання праймера можна робити роботи з укладання матеріалу, використовуючи газовий або рідкопаливний пальник. Перед початком укладання матеріалу слід зробити його приміряння. При необхідності здійснити припасування, використовуючи покрівельний ніж. Далі слід скрутити матеріал назад у рулон.

Поступово розігріваючи нижній покривний (що приклеюється) шар наплавлювального рулонного матеріалу з одночасним підігрівом основи (або поверхні раніше наклеєного ізоляційного шару), рулон розгортають і щільно притискають до основи. Слід пам'ятати, що при надмірному нагріванні матеріал можна зіпсувати, тому рекомендується застосовувати насадки для пальника різної потужності, залежно від температури навколишнього середовища й товщини матеріалу. Рулонний матеріал укладається внахлест. При цьому бічні нахльости повинні бути шириною 8 см., торцеві від 10 до 15 см. Для реалізації бічних нахльостів на матеріалі з посипкою передбачена не посипана крайка уздовж усього полотна завширшки 8 см. Для реалізації торцевих нахльостів буде потрібно попередньо вилучити посипку в передбачуванім місці шляхом розігріву даної ділянки пальником. Рекомендується після основного укладання матеріалу зробити повторний прогрів швів, що утворилися, і переконатись в їх герметичності.

Продукція має досить широкий спектр найменувань від 1,5 до 5,0 кг/м2, як підкладочного так матеріалу для верхніх шарів гідроізоляції. Основа склохолст, склотканина, поліестр. Вся продукція виробляється, згідно Технологічних умов та має всю необхідну документацію та сертифікати.

Основними споживачами продукції заводу є:

ТОВ «ВБК Ореол-1»;

ПП «Астро-с»

ПП «Еко-продукт»

ТОВ «Ніка-СС»

ПП «Васильківбуд»

Виробництвом рулонних покрівельних матеріалів на основі бітуму в Україні займаються більше 30 підприємств. Найкрупнішим виробником традиційного руберойду вважається Луцький картонний-руберойдовий комбінат. Потужність підприємства складає 60 млн. кв.м. Також виробництвом руберойду в Україні займаються: Житомирський завод покрівельних і гідроізоляційних матеріалів, ТОВ "Камелот" (Северо-донецк), ВАТ "Комбінат Будіндустрії" (Київ), "Промтех" (Харків), ТОВ "Рубітел" (Одеса), ПП "Рубікон" (Харків) і ін.

На ринку євроруберойду в числі лідерів закріпилися три основні виробники [23]:

корпорація "ТЕХНОНИКОЛЬ" (ТМ "ТЕХНОНИКОЛЬ", завод в Дніпродзержинську, 30-32%);

Славутський руберойдовий завод (ТМ "СПОЛИ",г.Славута Хмельницькою обл., ринкова частка, по різних оцінках, складає 25-31%);

завод покрівельних матеріалів "Акваїзол"(ТМ "Акваїзол", Харківська обл., 14-20%).

Решту частини ринку ділять між собою дрібні і середні підприємства, продукція яких розрахована в основному на регіональні ринки: КП "Аркон" (Запоріжжя), 000 "БЛАСТО" (Кременчук, ТМ "Крембіт"), 000 «Завод органічного синтезу» (Луганська обл., ТМ "Рубіж"), ВАТ " Комбінат Будіндустрії " (Київ), ЗАТ "ОРЕОЛ-1 (Київ, ТМ "Пластобіт", "Бітумакс"), 000 "Промтех" (Харків, ТМ "Промізол"), ЗАТ "Стройінвест" (Харків), ВАТ "Склопластик" (Бердянськ, ТМ "Стеклорубероїд"), "Українська інструментальна компанія" (ТМ "Армоїзол"), СП "Фібребіт" (Київ, ТМ "Фібребіт") та інші.

Виходячи з цього, основними конкурентами є:

ВАТ «Комбінат Будіндустрії»;

ТОВ «Завод органічного синтезу»;

ТОВ «Промтех»;

ЗАТ «Стройінвест»;

Для більш детального аналізу конкурентного середовища слід розглянути ключові фактори конкурентної боротьби (шкала оцінок 1-мінімум, 5-максимум):

 

Таблиця 2.1 - Ключові фактори конкурентної боротьби

КФУ	Вага	Підприємство		ВАТ «Комбінат Будіндустрії»		ТОВ «Завод органічного синтезу»;		ЗАТ «Стройінвест»		ТОВ «Промтех»
Ціна	0,2	4	0,8	5	1	4	0,8	3	0,6	4	0,8
Технічна оснащеність виробництва	0,3	3	0,9	4	1,2	4	1,2	3	0,9	4	1,2
Якість супутнього сервісу	0,1	4	0,4	4	0,4	4	0,4	3	0,3	5	0,5
Доставка продукції	0,1	5	0,5	5	0,5	3	0,3	4	0,4	2	0,2
Якість продукції	0,3	5	1,5	5	1,5	4	1,2	4	1,2	4	1,2
Сума	1	-	4,1	-	4,6	-	3,9	-	3,4	-	3,9

 

Як бачимо, позиції підприємства доволі міцні. Основним слабким місцем є технологічна оснащеність виробництва.

На підприємстві встановлена лінія по виробництву бітумно-полімерних матеріалів з наступними характеристиками (табл. 2.2).

Процес виробництва складається з наступних етапів:

Приймання, зберігання та транспортування компонентів;

Підготовка та виготовлення покрівельної маси;

Формування та пакування матеріалу.

 

Таблиця 2.2 - Характеристика виробничої лінії

Найменування показника	Значення
Продуктивність технологічної лінії за зміну (8 год.) за год, м2	450тис.-2млн.
Спосіб виробництва	Конвеєрний
Персонал, чол.	10 чоловік
Потужність лінії, стартова, кВт/год.	100
Потужність лінії, робоча, кВт/год.	15-20

 

Опис технологічного процесу:

Бітум надходить на виробництво в бітумовозах при температурі 140-1700С і подається бітумним насосом.

Основа в рулонах повинна зберігатись на піддонах таким чином, щоб не було пошкоджень торцевої частини рулону і подаватись на лінію погружчиком.

Наповнювачі (тальк, доломіт, зола, тощо) зберігаються в спеціальній тарі і подаються в змішувач.

Полімери-модифікатори (DST, SBS, тощо) подаються зі складу мішками, які розтарюються безпосередньо на змішувачі в процесі загрузки.

Посипка крупнозерниста подається погрузчиком на лінію формування та засипається у робочий бункер.

Підкладочну та кромочну плівку поставляють зі складу і встановлюють на лінії формування по схемі, в залежності від марки матеріалу, що буде виготовлятись.

Безпосередньо сам виробничий процес можна подати наступною схемою:

Рисунок 2.2 - Технологічний процес по виробництву БПМ

 

Процес пакування продукції проводиться вручну в окремому цеху. Піддон, на якому знаходяться готові рулони, обмотується термозбіговою плівкою, яка, під дією високих температур, стискається.

Для більш детального аналізу діяльності підприємства слід також врахувати собівартість продукції та те, як вона формується. Калькуляція собівартості (табл. 2.3, 2.4)продукції є невід’ємною частиною моніторингу діяльності підприємства, відображаючи значну частину глибинних процесів, що мають місце.

 

Таблиця 2.3 - Калькуляція собівартості Пластобіт ПГ-СХ-4,0 на м²

Найменування матеріалів	Одиниці вимірювання	Ціна без ПДВ, грн.	Кількість	Сума, грн.
Бітум БНД 90/130	кг	3,4050	2,0737	7,061
Цемент 400	кг	0,6309	0,7788	0,491
СБС-Кратон	кг	21,3500	0,1067	2,278
ІПП (ПЕ, ПП)	кг	3,0897	0,0903	0,279
Всього суміші:			3,0495	10,109
Склохолст ХСН-50а-100	м	0,9000	1,0000	0,900
Плівка (з логотипом) 106 см	м	0,1920	1,0500	0,202
Плівка кромочна 10 см	м	0,0220	1,0500	0,023
Посипка гранітна	кг	0,2470	1,1500	0,284
Етикетка Євроруберойд	шт.	0,0300	0,1000	0,003
Скотч пластобіт коричневий	шт.	11,2500	0,0023	0,026
Газ	л	3,0750	0,0050	0,015
Плівка упаковочна п/ет термозбігова	кг	14,1670	0,0120	0,170
Піддон дерев'яний	шт.	17,2000	0,0041	0,071
Уголок картон 50*4	м.	1,5500	0,0075	0,012
Стрічка бандажна 16	м.	0,0750	0,0563	0,004
Скоба металічна 16	шт.	0,0400	0,0083	0,000
Всього матеріалів:				11,819
Втрати від браку (від кіль-ті суміші)		5,30%		0,536
Паливо, енергія (від кіль-ті суміші)		8,50%		0,859
Основна ЗП (від кіль-ті суміші)		6,15%		0,622
Відрахування на соціальні заходи		38,28%		0,238
Всього прямих витрат:				14,074
Накладні витрати (від осн. ЗП)		280,00%		1,740
Повна собівартість				15,810
Рентабельність			2,59%	0,41
Оптова ціна без ПДВ				16,22
ПДВ		20,00%		3,24
Оптова ціна з ПДВ				19,46

 

Таблиця 2.4 - Калькуляція собівартості на Бітумакс Ізол на м²

Найменування матеріалів	Одиниці вимірювання	Ціна без ПДВ, грн.		Кількість		Сума, грн.
Бітум БНД 90/130	кг	3,4050		1,2412		4,226
Цемент 400	кг	0,6309		0,3949		0,249
СБС-Кратон	кг	21,3500		0,0212		0,453
ІПП (ПЕ, ПП)	кг	3,0897		0,1058		0,327
Всього суміші:				1,7631		5,255
Склохолст ХСН-50а-100	м²	0,9000		2,0000		1,800
1	2		3	4	5
Плівка (без логотипу) 106 см	м		0,1470	2,1000	0,309
Етикетка Євроруберойд	шт.		0,0300	0,1000	0,003
Скотч бітумакс зелений	шт.		11,2500	0,0023	0,026
Газ	л		3,0750	0,0025	0,008
Плівка упаковочна п/ет термозбігова	кг		14,1670	0,0060	0,085
Піддон дерев'яний	шт.		17,2000	0,0020	0,034
Уголок картон 50*4	м.		1,5500	0,0037	0,006
Стрічка бандажна 16	м.		0,0750	0,0281	0,002
Скоба металічна 16	шт.		0,0400	0,0041	0,000
Всього матеріалів:					7,528
Втрати від браку (від кіль-ті суміші)			5,30%		0,279
Паливо, енергія (від кіль-ті суміші)			8,50%		0,447
Основна ЗП (від кіль-ті суміші)			6,15%		0,323
Відрахування на соціальні заходи			38,28%		0,124
Всього прямих витрат:					8,701
Накладні витрати (від осн. ЗП)			280,00%		0,900
Повна собівартість					9,600
Рентабельність				2,71%	0,26
Оптова ціна без ПДВ					9,86
ПДВ			20,00%		1,97
Оптова ціна з ПДВ					11,83

 

На базі даних, вказаних в табл. 2.5 та використовуючи формули 2.1 - 2.8 [24], були підраховані ключові фінансові показники діяльності підприємства (табл. 2.6).

 

Таблиця 2.5 - Вихідні данні для підрахунку показників фінансового стану підприємства [Додаток B, C]

Показник	2009	2010
Чистий прибуток	827	1355
Виручка від реалізації	16488	33630
Власний капітал	880	1408
Капітал	6246	14161
Поточні зовобязання	5366	12753
Оборотні кошти	6159	14014
Грошові кошти	1	21
Активи	6246	14161
Дебіторська заборгованість	5747	13157
Знос	9	29
Первісна вартість	90	168

Рентабельність діяльності:

 

 (2.1)

 

Рентабельність власного капіталу:

 

 (2.2)

 

Рентабельність капіталу

підприємство інноваційний технологія конкурентоспроможність

 (2.3)

 

Коефіцієнт покриття

 

 (2.4)

 

Коефіцієнт абсолютної ліквідності:

 

 (2.5)

 

Частка оборотних коштів в активах:

 

 (2.6)

Коефіцієнт зносу основних засобів:

 

.

 

Таблиця 2.6 - Показники фінансового стану підприємства

Показник	2009	2010	Зміна показника
Показники рентабельності
Рентабельність діяльності	0,0502	0,0403	-0,0099
Рентабельність власного капіталу	0,9398	0,9624	0,0226
Рентабельність капіталу	0,1324	0,0957	-0,0367
Показники ліквідності
Величина власних оборотних коштів	793,0000	1261,0000	468,0000
Коефіцієнт покриття	1,1478	1,0989	-0,0489
Коефіцієнт абсолютної ліквідності	0,0002	0,0016	0,0015
Частка оборотних коштів в активах	0,9861	0,9896	0,0035
Коефіцієнт критичної оцінки	1,0712	1,0333	-0,0379
Показники оцінки майнового стану підприємства
Коефіцієнт зносу основних засобів	0,1000	0,1726	0,0726

 

Як бачимо, показники рентабельності капіталу та діяльності доволі низькі, до того ж спостерігається тенденція до ще більшого їх зниження.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності значно менший за нормативне значення, до того ж він зменшився протягом періоду, щоб аналізувався.

Як бачимо, підприємство має значну кількість оборотних активів відносно активів загалом, що є позитивно.

Підприємство має достатній рівень активів для покриття своїх поточних зобов’язань, що є позитивно для його іміджу, залучення партнерів, тощо.

В той же час, коефіцієнт зносу дещо зріс, що є негативним явищем. Підприємству в сучасних умовах необхідно постійно оновлювати свою технічну базу.