Структура кредитной системы, сущность, виды и формы кредита

 

Кредитная система – совокупность различных кредитно-финансовых учреждений.

 Современная кредитная система в экономически развитых странах имеет следующую структуру:

- ЦБ, государственный и полугосударственный банки;

- банковский сектор (коммерческие банки): универсальные, сберегательные банки, ипотечные, инвестиционные, специализированные;

- страховой сектор (страховые компании, негосударственные пенсионные фонды);

- специализированные небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, кредитные союзы, благотворительные фонды и т.д.)

Ссудный капитал – совокупность денежных средств на возвратной основе, передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.

Источниками образования ссудного капитала являются:

- денежные сбережения населения и предприятий, помещаемые в виде депозитных вкладов в кредитно-финансовые учреждения;

- денежные средства, временно высвободившиеся в процессе кругооборота промышленного капитала (создание амортизационного фонда, нераспределенная прибыль, временно свободные денежные средства от реализации продукции и проч.);

- капиталы рантье.

Структура рынка ссудных капиталов состоит из: первичных инвесторов – физического и юридического лица; специализированных посредников – кредитно-финансовые учреждения; заемщика.

Кредит (от лат. creditum – ссуда, долг; или credo – доверяю, верю) является особой формой движения фонда денежных средств — ссудного капитала.

Основные принципы кредита: возвратность; срочность; платность; обеспеченность; целевой характер.

Функции кредита:

- перераспределительная – передача временно свободных финансовых ресурсов из одних сфер хозяйственной деятельности в другие для обеспечения более высокой прибыли;

- экономия издержек обращения (ускорение оборачиваемости капитала);

- ускорение концентрации капитала (получение прибыли требует длительного времени, а получение кредита в банке возможно в течение нескольких дней, поэтому денежные средства, взятые в кредит, сокращают время для накопления капитала);

- обслуживание товарооборота;

- ускорение НТП (финансирование перспективных отраслей).

Основные формы кредита:

- банковский кредит (выдается банком);

- коммерческий кредит (выдается коммерческим предприятием);

- потребительский кредит (в денежной, товарной форме отсрочка платежа);

- государственный кредит (выдается государством);

- инвестиционный налоговый кредит предоставляется при инновационной деятельности;

- налоговый кредит предоставляется при исполнении государственного заказа, при угрозе банкротства предприятия;

- факторинг (переуступка банку или факторинговой компании долговых требований;

- лизинг (передача основных средств в долгосрочную аренду с правом (без права) выкупа);

- международный кредит (выдается страной);

- ростовщический кредит (выдается под большие проценты).

Основные виды банковского кредита:

- онкольный кредит предоставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора;

- краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Средний срок погашения не более 6 месяцев.

- среднесрочные кредиты – кредиты, предоставляемые на срок до 1 года.

- долгосрочные кредиты используются на инвестиции. Средний срок погашения от 3 до 5 лет, но может достигать 25 лет при получении гарантий со стороны государства.

По наличию обеспечения кредит делится на: доверительные ссуды; обеспеченные имуществом ссуды; ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.