Практическое задание №4 по теме «Учет расчетов с подотчетными лицами»

Цель: Уметь составлять командировочное удостоверение, авансовый отчет.

Уметь определять сумму командировочных расходов и отражать на счетах бухгалтерского учета операции с подотчетными лицами.

Уметь составлять регистр синтетического учета по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Задача№1.

1. Составить командировочное удостоверение №18 от 01 февраля текущего года, по которому главного бухгалтера Силину Веру Петровну Убинского райпо отправили в г. Новосибирск на 3 дня до 03.02 на семинар по составлению годовой отчетности.

2. Составить авансовый отчет №18 от 04.02. текущего года, к которому приложено:

-автобусный билет «Убинское - Новосибирск» на сумму 140 руб., в.т.ч. НДС 18%.

-счет гостиницы по 300 рублей за 01-04 февраля.

-автобусные билет «Новосибирск- Убинское» 150 рублей, в т.ч НДС 18%

-командировочное удостоверение.

Определить сумму командировочных расходов, сумму остатка или перерасхода, если из кассы было выдано 2500 рублей.

3. Сделать записи в ведомость и журнал-ордер по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

 

Задача №2.

1. Без составления авансового отчета обработать данные и сделать записи в ведомость и журнал-ордер по счету №71.

а) Товароведу Самойловой выдано в подотчет 5200 для приобретения канцелярских товаров.

К авансовому отчету приложен товарный чек на сумму 3200, в.т.ч. НДС 18%. Расчет с подотчетным лицом произведен полностью.

б) Председателю Убинского райпо Шлыковой Р.И. выдано в подотчет 10000 рублей, к авансовому отчету приложено:

- 2 железнодорожных билета по 1800 рублей, в.т.ч. НДС 18%.

-Счет гостиницы 5 суток по 550 рублей в сутки.

-командировочное удостоверение с отметками о сроке командировки в 9 суток.

 

 

Практическое задание №4 по теме «Учет расчетов с подотчетными лицами»

 

Задача№3.

1. Составить командировочное удостоверение №20 от 02 марта текущего года, по которому главного бухгалтера Силину Веру Петровну Убинского райпо отправили в г. Барабинск на 2 дня на собрание главных бухгалтеров Новосибирского Облпотребсоюза.

2. Составить авансовый отчет №20, к которому приложено:

-автобусный билет «Убинское – Барабинск» на сумму 190 руб., в.т.ч. НДС 18%.

-счет гостиницы по 300 рублей за сутки

-автобусные билет «Барабинск- Убинское» 190 рублей, в т.ч НДС 18%

-командировочное удостоверение.

Сумма суточных установлена в размере 250 рублей в сутки.

Определить сумму командировочных расходов, сумму остатка или перерасхода, если из кассы было выдано 1700 рублей. Произведите полный расчет с подотчетным лицом.

3. Сделать записи в ведомость и журнал-ордер по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами

 

Задача №4

1. Без составления авансового отчета обработать данные и сделать записи в ведомость и журнал-ордер по счету №71. Подсчитайте итоги за март текущего года в регистре по счету 71.

 

а) Шоферу Ермолаеву Н.Г. выдано в подотчет 1200 рублей для приобретения бензина.

К авансовому отчету приложен товарный чек на сумму 1100, в.т.ч. НДС 18%. Определить сумму остатка или перерасхода. Расчет с подотчетным лицом был произведен полностью

 

б) Товароведу Самойловой выдано в подотчет для приобретения товаров 15600 рублей, она предъявила счет-фактуру на сумму 13400, в том числе НДС 18%. Расчет с подотчетным лицом произведен полностью.

 

 

в)Произведите полный расчет с Председателем Шлыковой по авансовому отчету за февраль текущего года.

 

Практическое задание №5 по теме «Учет товаров и тары на

Предприятиях оптовой торговли»

Цель: Закрепить теоретические знания о документальном оформлении поступления и отпуска товаров на предприятиях оптовой торговли.

Уметь составлять доверенности, регистрировать их, составлять и обрабатывать счета-фактуры, фактуры.

Составлять и обрабатывать Отчет о движении товаров и тары на складе, делать записи в регистр синтетического учета по счету 41/1 «Товары и тара в оптовой торговле»

Задача№1.

1. Составить доверенность №18 от 23 января, по которой экспедитор Убинского райпо Орлова Любовь Сергеевна получила хозяйственные товары от ООО «Ским-Мастер» по счету-фактуре №83 от 23 января текущего года.

1. Составить и обработать счет-фактуру №83 от 23.01. текущего года

 Покупатель: Убинское райпо, оптовый склад №1, НСО, с. Убинское, ул.Матросова,7.

 ИНН 5412326589/КПП 5412311111,

 Поставщик ООО "Ским-Мастер", г. Новосибирск, ул. Сибиряков Гвардейцев, 60, телефон 224-56-67, ИНН 5401158900/КПП 5401122222 на основании следующих данных:

Наименование товара	Ед.из.	кол-во	Цена (руб)	сумма	ставка НДС
Лопата снегоуборочная	Шт.	20	120-00	?	18%
Очки газосварщика	Шт.	10	40-00	?	18%
Куртка ватная	Шт.	10	230-00	?	18%:
Валенки	Шт.	10	210-00	?	18%
Щетка	Шт.	20	12-00	?	18%
Веник	Шт.	20	17-00	?	18%
Итого				?

Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.

 

3. Зарегистрировать доверенность в журнале регистрации доверенностей и сделать отметку об ее использовании.

1. Составить фактуру № 60 от 28 января текущего года по которой со склада №1 Убинского райпо заведующей складом Сергеевой Зоей Алексеевной отпущены товары на склад №2 Касановой Ольге Артуровне в порядке внутреннего перемещения.

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена (руб)	Сумма
Стул	Шт.	15	2800	?
Стол	Шт.	5	7600	?
Тумбочка	Шт.	4	4200	?
Бумага «Снегурочка»	Пач.	40	240	?
Органайзер	Шт.	20	120	?
Ручка шариковая	Шт.	50	18	?

 

 

5. На основании составленных первичных документов и следующих данных составить и обработать Отчет №3 о движении товаров и тары по складу №1 за 20-30 января текущего года. Зав. складом Сергеева Зоя Алексеевна.

Остаток на начало: товаров 415000 рублей, тара 14000 рублей.

ОПЕРАЦИИ:

1. Счет-фактура № 83 от23.01. текущего года от "Ским-Мастер" (См. задание №2).

2. По счету-фактуре №16 от 24.01. текущего года от ООО "Луч" поступили товары на сумму 360000 рублей, НДС 18%, тара 7000 руб.

3. По счету-фактуре №120 от 24.01. текущего года от ООО "Меридиан" поступили товары на сумму 40000 руб., тара 700 руб., НДС 18%, ТЗР 400 руб., НДС на ТЗР 18%.

4. По счету-фактуре №14 от 26.01. текущего года от Бийского электронного завода поступил товар на сумму 84600, НДС 18%, ТЗР 500 руб., НДС 18% При приемке обнаружена недостача по вине поставщика на сумму 2500 рублей, НДС 18%.

5. Со склада реализовано детскому саду "Солнышко" 25.01. текущего года по счету-фактуре №42 по продажным ценам на сумму 68000 руб., в том числе НДС 18%, учетная стоимость товара 50000 рублей.

6. Со склада реализовано ООО "Метелица" товары по счету-фактуре №13 от 26.01. текущего года на сумму 146000 руб., в том числе НДС 18%, учетная стоимость 100000 рублей.

7. На склад поступили по счету-фактуре №98 от ООО "Рабочий Мир" 28.01. текущего года товары на сумму 560000, НДС 18%, ТЗР 2000 рублей, НДС 18%.