Виды банковского кредита

Формы кредита

Банковский кредит классифицируется по разным признакам.

В зависимости от обеспечения различают не обеспеченный ни­чем кредит (бланковый) или обеспеченный. Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением ссуды могут служить акции и облигации, векселя и товарораспорядитель­ные документы (варрант, складское свидетельство, подтверждающее нахождение товара на складе, железнодорожная накладная, коноса­мент, свидетельство о приеме груза к морской перевозке и др.), де­биторские счета, закладные под автомобиль или другой вид движи­мого имущества или недвижимость (земля, здания). Обеспечением ссуды может быть также поручительство — договор с односторон­ним письменным обязательством поручителя перед банком опла­тить при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным обеспечением ссуды является гарантия другого банка или другой организации (например, учредителя заемщика) выплатить за гаран­тируемого проценты или ссуду в случае невыплаты заемщиком.

По экономическому содержанию и назначению выделяют:

• ссуды на коммерческие цели: для капитальных вложений, расширения и модернизаций основного капитала в различ­ных отраслях; на временные нужды для финансирования те­кущих потребностей в оборотном капитале организаций;

• потребительские или персональные ссуды: на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т. п.

По категориям заемщиков различаются банковские ссуды: ак­ционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским); кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам); насе­лению; правительству и местным органам власти.

По срокам погашения выделяют ссуды до востребования (онколь­ные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года) и долгосрочные на более продолжитель­ные сроки.

По методу погашения: 1) прямой кредит — весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конеч­ную дату путем единовременного взноса; 2) кредит в рассрочку — сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредит­ного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осу­ществляются, как правило, равными частями периодически (ежеме­сячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно).

По источникам погашения. Краткосрочные ссуды обычно пога­шаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссу­ду. Долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной благодаря использованию ссуды. Проценты по ссуде могут также уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равно­мерными взносами на протяжении действия займа. Рассмотрим отдельные виды кредита.

Срочный кредит — кредит на срок не более 90 дней, обычно оформляемый в виде простого векселя, подписанного заемщиком. Денежные средства по срочному займу предоставляются единовре­менно в полной сумме и возвращаются с процентами в полной сум­ме займа одномоментно. Он может выдаваться под реальное обеспе­чение или без него, но в любом случае для его получения необходи­мо наличие документов, характеризующих финансовое положение заемщика.

Заимствование средств таким способом осуществляется в ис­ключительных ситуациях, когда возникают неожиданные потребно­сти в денежных средствах для оплаты приобретаемых сырья, мате­риалов, ценных бумаг, выплаты заработной платы, обеспечения иной конкретной сделки. Поэтому срочные займы имеют высокую стоимость, обусловленную большими административными издерж­ками по оформлению и исполнению договоров такого типа.

Овердрафт — одна из форм краткосрочного кредитования, осу­ществляемая путем списания средств по счету клиента сверх остатка на нем. Такое право банки предоставляют наиболее надежным кли­ентам с солидными денежными оборотами на счете.

Суть овердрафтного кредита заключается в следующем. Если предприятию нужно быстро что-либо оплатить, а денег на расчет­ном счете нет или их недостаточно, тогда банк автоматически выде­ляет компании краткосрочный кредит и проводит платеж. Затем, по мере поступления денег на счет, банк списывает с него сумму кре­дита и процентов.

Как правило, овердрафтное кредитование оговаривается в до­полнительном соглашении к договору банковского счета. Это согла­шение является разновидностью договора банковского кредита. В таком соглашении должны быть определены следующие парамет­ры: лимит средств, предоставляемых в кредит, срок их предоставле­ния, размер процентов за пользование кредитом и комиссии банка.

Выдавая овердрафтный кредит, банк, как правило, не требует, чтобы организация заложила свое имущество либо представила по­ручительство или гарантии третьих лиц. Единственным обеспечени­ем такого кредита являются обороты на расчетном счете. Этот же показатель обычно определяет и лимит средств, предоставляемых в кредит.

Онкольный кредит — это краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию (обычно с предупреждением за несколько дней). Предоставляется валютным брокерам, дилерам и клиентам, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарно-мате­риальными ценностями. Процентные ставки по онкольному креди­ту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается одной из наибо­лее ликвидных статей банковского актива и потому применяется для поддержания необходимого уровня ликвидности банка.

Кредитная линия — договор между банком и его клиентом, со­гласно которому банк готов предоставить заемщику в течение опре­деленного срока кредиты в пределах согласованного лимита. Кре­дитная линия имеет преимущество перед разовым соглашением: это более определенная перспектива коммерческой деятельности, эко­номия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с веде­нием переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения.

Объем кредита базируется на оценке банком кредитоспособности заемщика и его потребности в средствах. Кредитная линия может быть возобновляемая и невозобновляемая.

Кредит под залог векселя. Под залог векселя, как способа обес­печения кредита, банк может предоставить разовый кредит (60—90 % от номинала векселя). Срок кредита определяется сроком погашения векселя. Вексель, являясь средством оформления кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям и виде отсрочки уплаты денег за проданные товары, способствует ус­корению реализации товаров и увеличению скорости оборота обо­ротных средств, что приводит к уменьшению потребности хозяйст­вующих субъектов в кредитных ресурсах и в денежных средствах в целом.

Выписанный какой-либо фирмой простой вексель может слу­жить платежным средством в цепочке, связывающей несколько предприятий. Поскольку вексель, выписанный предприятием, счи­тается менее надежным, чем банковский вексель, нередко ликвидность таких финансовых инструментов поддерживается банком в форме аваля — банковской гарантии оплатить вексель в случае не­погашения его фирмой, выпустившей вексель. Обращение в банк за авалем может осуществляться как в момент выписки векселя, так и на любом этапе его обращения в качестве платежного средства.