Принципы и организация банковского кредитования

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также тре­бования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений. Кредитование основано на следующих принципах: • возвратность определяет необходимость своевременного во i

врата полученных от кредитора ресурсов после завершения их

использования заемщиком;

• срочность отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок;

• платность предусматривает необходимость не только возвра­та заемщиком полученных от кредитора ресурсов, но и опла­ты права на их использование;

• обеспеченность выражает необходимость защиты имуществен­ных интересов кредитора при возможном нарушении заем­щиком принятых на себя обязательств;

• целевой характер распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого ис­пользования средств, полученных от кредитора.

Коммерческие банки выдают кредиты заемщикам на договор­ной основе при соблюдении всех вышеперечисленных принципов кредитования.

Различают два основных метода предоставления ссуды — аван­совый и компенсационный. Авансовый метод применяется, если со ссуды начинается формирование платежного оборота по обязатель­ствам хозяйственно-финансовой деятельности. Если предприятия производят конкурентоспособную продукцию и занимают стабиль­ное положение на рынке, то банки предоставляют им авансовые кредиты, принимая на себя ответственность за организацию пла­тежного оборота и кругооборот капитала. В этой ситуации возврат­ность кредита гарантируется регулярным поступлением выручки от реализации готовой продукции. Такая роль присуща банкам США, Англии, Канады, Японии, ФРГ, Франции и Италии. В нашей стра­не только предприятия сферы обращения получают ссуды в форме авансовых кредитов, так как торговые организации наделены сим­волическими средствами и образование товарных запасов происхо­дит за счет банковских ссуд.

Компенсационный метод имеет место, когда ссуда используется на возмещение собственных средств, вложенных в хозяйственный оборот. По этому методу кредитуются все предприятия сферы мате­риального производства, включая промышленность, сельское хозяй­ство, транспорт и связь.

Кредиты предоставляются:

• под запасы материальных ценностей: производственные запа­сы, незавершенное производство, готовую продукцию и това­ры, отгруженные покупателям. Например, производственные запасы включают: в промышленности — металл, синтетиче­ские материалы, древесину, сельскохозяйственное сырье и продукты его первичной переработки; в сельском хозяйстве — семена, корма, молодняк животных на откорме, удобре­ния, запасные части для ремонта техники, горюче-смазочные материалы: в торговле — товары текущего товарооборота, досрочного завоза, сезонного накопления, временного хране­ния и т. д. Основная часть кредитов коммерческих банков России предоставляется под запасы материальных ценностей; • для оплаты долговых требований поставщиков — такие креди­ты получают организации оптовой и розничной торговой сети для расчетов с промышленными и сельскохозяйствен­ными предприятиями по поставкам соответствующих видов ценностей.

Целевые кредиты предназначены для покрытия текущих произ­водственных затрат, связанных с подготовкой товарной продукции. В промышленности — это расходы по подготовке новых произ­водств, затраты на содержание оборудования и персонала в межсе­зонные периоды, сезонные разрывы в образовании амортизации и накоплений; в сельском хозяйстве — затраты по посеву и обработке посевных площадей и обслуживанию техники: в торговле — расходы предприятий по выработке продовольственных товаров, полуфабри­катов и блюд для предприятий общественного питания. Наряду с этим существует группа целевых кредитов коммерческих банков, связанных с отдельными хозяйственными операциями. Это ссуды на: выставление аккредитивов и покупку чековых книжек; выплату заработной платы рабочим и служащим; прирост оборотного капи­тала в данном году; завершение зачетов встречных платежей; аренду и выкуп имущества; под оборот ценных фондовых бумаг, акций предприятий, облигаций государственных займов и т. д.

Для получения кредита заемщик представляет в банк кредитную заявку, в которой указывается целевое назначение кредита, сроки использования, формы обеспечения, юридический адрес, банков­ские реквизиты. Заявка подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью.

Кроме заявки представляются копии учредительных докумен­тов; бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность; биз­нес-план, планы маркетинга, производства и управления; прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период пога­шения предоставленных денежных средств; технико-экономическое обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рента­бельности кредитуемой сделки, и другие документы.

Банк рассматривает кредитную заявку и проводит комплексную проверку достоверности кредитуемой сделки, изучает кредитную историю клиента-заемщика, выясняет наличие или отсутствие задолженности по обязательствам клиента-заемщика, в том числе просроченной, проверяет полномочия должностных лиц клиента-заемщика, наличие и качество обеспечения (залога, банковской га­рантии, поручительства, страхового полиса и др.), проводит встре­чи-интервью с потенциальным заемщиком банка. Для кредитования выбираются организации с достаточным уровнем имущества и рен­табельности, способные вести эффективную финансово-хозяйст­венную деятельность. По результатам рассмотрения документов кредитный работник банка дает письменное заключение о возмож­ности выдачи кредита, которое представляется кредитному комите­ту для принятия решения. При положительном решении банк за­ключает с заемщиком кредитный договор, в котором указываются вид кредита, сумма и срок погашения, проценты за пользование кредитом, вид обеспечения кредита, порядок и способы предостав­ления денежных средств заемщику.