Банковское кредитование

В условиях рынка хозяйственная деятельность предприятий осуществляется за счет самофинансирования, т.е. предприятие должно иметь собственные средства для финансирования своей торгово-финансовой деятельности (в отличии бюджетных предприятий).

При недостаточности собственных ресурсов финансирование осуществляется с помощью заемных средств – за счет банковских кредитов.

Кредитование предприятий различных форм собственности, в том числе и аптек, осуществляют различные коммерческие банковские структуры.

Кредитом называется ссуда в денежной или товарной форме при условиях возвратности и уплаты процента за пользование кредитом.

В кредитные отношения вступают кредитор и заемщик. В дословном переводе кредит означает доверие (credo). Кредитор, предоставляя кредит, руководствуется экономическим расчетом, на основе которого и определяется его доверие к клиенту – возможность возврата им в обусловленный срок выданной ссуды.

Цель кредита – извлечение дохода. Кредитор надеется получить процент на свой капитал, учитывая степень риска. Заемщик надеется что, используя заемные средства, он сможет извлечь доход, который будет достаточен для уплаты процентов кредитору и извлечения определенного дохода для себя.

Принципы кредитования:

Ø целевой характер - кредит предоставляется на определенные цели,

Ø срочность – кредит предоставляется во временное пользование, что подразумевает его возврат за определенный срок;

Ø обеспеченность - кредит должен быть обеспечен какими-либо материальными ценностями; если он не возвращен, эти материальные ценности переходят в собственность банка;

Ø платность – возврату подлежит не только сумма кредита, но и процентов по нему.

Основными формами кредита являются коммерческий и банковский кредиты, которые различаются по составу участников, объектам кредитования, величине процентов и сфере использования.

Коммерческий кредит – предоставляется предпринимателями в виде продажи товаров с отсрочкой платежа, т.е. одни предприниматели предлагают для реализации товар в то время, когда другие еще не имеют наличных денег для их покупки. Такой кредит имеет ограниченную сферу применения. Он возможен только между предприятиями, которые непосредственно связаны в процессе производства. Его невозможно использовать, например, для оплаты труда работников.

Коммерческие кредиты представляются аптеке поставщиками продукции в форме вексельного кредита или открытого счета.

Вексель – вид ценной бумаги, представляет собой письменное долговое обязательство, составленное по установленной законом форме, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) – это простой вексель.

Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму другому лицу или организации.

В обоих случаях производится отсрочка оплаты продажных товаров на тот срок, который указан в векселе. Отсрочка платежа равнозначна выдаче краткосрочного кредита.

Кредит по открытому счету представляет собой форму расчетов между поставщиком и покупателем с отсрочкой платежа на определенный срок. Аванс покупателя поставщику также представляет собой форму коммерческого кредитования.

Лизинг – долгосрочная аренда имущества у кредитора, приобретшего его с целью сдачи в аренду. То есть предприятие убеждает лизинговую компанию в прибыльности сделки, она покупает оборудование и сдает его в аренду аптеке с правом выкупа. Договор составляется так, чтобы предприятие по частям вернуло стоимость оборудования и лизинговый процент.