2014-02-02
498
Таблица 7.12. Характеристика запросов по межбанковскому подтверждению
| Вид запроса | Содержание запроса |
| Запрашивается информация о суммах «к оплате» или «к получению" по текущим, депозитным, ссудным и другим счетам | Письмо-запрос должно предоставить: а) описание счета; б) номер счета; в) вид валюты счета; г) рекомендуется вносить информацию и о корреспондентских счетах, которые были закрыты в течение двенадцати месяцев до выбранной даты подтверждения |
| Просьба подтвердить другую информацию (кроме суммы по счетам) | Может включать информацию: а) о сроках погашения кредитов и процентных ставках; б) о неиспользованных кредитах; 8} о ресурсах, гарантиях; г) о кредитных линиях/ резервных кредитах; д) о любых зачетах или других правах, обязательствах и обеспечениях, предоставленных либо полученных |
| Подтверждения по контролю «забалансовых» операций | Связаны с подтверждением условных обязательств, вытекающих из таких обязательств, как: а) предоставление гарантий, поручительств, соглашений о намерениях; б) обязательств по векселям, а том числе по собственным акцептованным векселям и индоссаментам; Информация должна описывать характер условных обязательств, их валюту и суммы |
| Подтверждение соглашений об обратной покупке и обратной продаже активов и непогашенных опционов на соответствующую дату | Подтверждение должно описывать актив, предусмотренный соглашением, дату подписания соглашения, дату поставки актива и условия, на которых поставка была произведена |
Окончание табл. 7.12
|
|
|
| Вид запроса | Содержание запроса |
| Когда требуется независимое подтверждение на дату, отличную от даты совершения операции | Такая информация включает форвардные контракты по иностранной валюте, ценным бумагам, драгоценным металлам и другие нереализованные контракты |
| Запрос об условиях контракта | Запрос должен включать информацию об условиях каждого контракта, включая: а) дату поставки актива; б) цену, по которой была заключена сделка; в) валюту и сумму контракта на покупку и продажу запрашивающему банку |
| Запрашивается информация о предоставлении депозитарных услуг клиентам | Включает просьбу к соответствующему банку подтвердить хранение таких ценностей на определенную дату. Подтверждение должно включать; а) описание ценностей; б) характер всех обременении или иных прав на данные ценности |
ПМАП 1000 включает также в качестве приложения глоссарий основных терминов, использованных в Положении: обеспечение, условные обязательства, закладная, зачет, опцион, соглашение об обратной продаже (обратной покупке), депозитарные услуги, кредитная линия/резервный кредит. Этот перечень не является исчерпывающим для описания всех запросов о межбанковских подтверждениях. Определения даются так, как они обычно используются в банковской практике, хотя их применение могут быть различными.
|
|
|
Цель ПМАП 1004 «Взаимодействие инспекторов по банковскому надзору и внешних аудиторов» — обеспечить лучшее понимание точ-
