Деньги и кредит в Западной Европе в период феодализма

Развитие торгового и ссудного капитала, становление элементов банковской системы, современной бухгалтерии происходит в североитальянских городах.

Причины зарождения торгового и капитал и банковской системы в Северной Италии:

1) монопольное положение купцов североитальянских городов в левантийской торговле;

2) организация производства дефицитных для Западной Европы товаров (стекла, шелка, шерстяных тканей);

3) колониальная экспансия;

4) работорговля.

Именно избыточные денежные средства североитальянских купцов явились условием появления элементов банковской системы в северной Италии.

В Западной Европе в середине века в денежном обращении было большое количество разных монет. Из золотых монет, наиболее распространенным являлись североитальянские дукаты. Их начали выпускать в 1284 г. венецианцы. Масса монеты составляла 3,5 гр. золота. Позже подобные денежные единицы чеканили монархи др. западноевропейских стран.

Однако наиболее распространенными были различные серебряные монеты - от небольшой разменной до значительного талера массой 30 гр.

Обилие денежных систем в З. Европе, а также высокий риск связанный с перевозом, монет обусловили появление менял. Агенты менял находились там, где располагались торговые пути. Постепенно менялы превратились в банкиров. Впервые они появились в североитальянских городах в провинции Ломбардии. XV в. Появились ломбарды, которые выдавали ссуды под залог вещей, взимая за это небольшой процент. Банкиры объединились в ассоциации, компании, товарищество.

Одновременно с появлением банковской системы возникает кредит. В связи с тем, что банкиры являлись монополистами, они устанавливали высокие проценты на ссудный капитал. В средние века он обычно не опускался ниже 15-25 %. Часто банковские ассоциации разорялись т.к. и кредиторами были короли, цари или императоры. Они могли не только не возвращать долги, но физически расправляться с банкирами. Наибольшего развития кредитно-ростовщическая система получила во Франции. В Германии при осуществлении кредитно-ростовщических операций широко использовались безналичные расчеты. Значительных размеров приобрело банковское бело в Нидерландах. Представители этой страны стали называть мировыми банкирами. В 1609 г. Был основан первый амстердамский депозитарий и валютный банк. Кредитные операции достигли больших масштабов. Амстердам превратился в финансовый центр мира, международный рынок ценных бумаг, где распространялись займы всех европейских стран.