Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Виды операций и сделок, совершаемых кредитными организа­циями с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Драгоценные металлы — это золото, серебро, платина и ме­таллы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом со­стоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышлен­ных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребле­ния.

Драгоценные камни — это природные алмазы, изумруды, руби­ны, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сы­ром (естественном) и обработанном виде. К драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, устанавливаемом Правительством РФ.

Участие в международных экономических отношениях ставит пе­ред каждой страной проблему платежеспособности, ее возможно­стей осуществлять свои платежи по внешним обязательствам между­народными ликвидными средствами. В структуру международных ликвидных ресурсов входят: золото, иностранная валюта, резервная позиция Международного валютного фонда и СДР (специальные права заимствования). Значительную роль в структуре международ­ных ликвидных средств продолжает сохранять за собой золото в ка­честве золотых запасов государства (в форме слитков и монет).

Источником предложения золота на международных рынках является разработка имеющихся и новых месторождений. Основ­ными золотодобывающими державами являются: ЮАР, США, Канада, государства СНГ, Австралия.

Существенное значение для функционирования рынка драго­ценных металлов имеет биржа, как организация, исполняющая роль посредника в торговых операциях, способствующая установ­лению контактов между продавцами и покупателями и формиро­ванию рыночных цен за золото.

Торговля золотом между странами мира осуществляется на рынках золота в специальных центрах, где осуществляется регу­лярная купля-продажа по рыночной цене для промышленного и бытового потребления, тезаврации, проведения спекулятивных операций, страхования риска, приобретения валюты для между­народных расчетов.

В настоящее время функционирует более 50 рынков золота.

В зависимости от степени государственного регулирования рынки золота делятся на четыре основные категории:

- мировые — в Лондоне, Цюрихе, Франкфурте, Чикаго, Гон­конге и др.;

- внутренние свободные — в Милане, Париже, Рио-де-Жанейро;

- местные контролируемые — в Афинах, Каире;

- «черные» рынки — в Бомбее.

Российская Федерация является одним из крупнейших про­изводителей золота в мире. Она входит в пятерку крупнейших зо­лотодобывающих стран мира и продолжает оставаться одним из основных поставщиков золота на мировой рынок. В Российской Федерации действуют биржи драгоценных металлов и драгоцен­ных камней, предназначенные для совершения юридическими и физическими лицами сделок.

К операциям с драгоценными металлами и драгоценными камня­ми относятся:

- действия, выражающиеся в переходе права собственности и иных имущественных прав на драгоценные металлы и драгоцен­ные камни (обращение драгоценных металлов и драгоценных кам­ней), в том числе их использование в качестве залога;

- изменение физического состояния или содержания драгоцен­ных металлов и драгоценных камней в любых веществах и матери­алах при добыче, производстве драгоценных металлов и драго­ценных камней, их последующей переработке, обработке и ис­пользовании;

- перемещение драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них, в том числе транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них в места хра­нения, фонды и запасы, а также хранение и экспонирование дра­гоценных металлов и драгоценных камней;

- ввоз драгоценных металлов и драгоценных камней, а также продукции из них на территорию Российской Федерации и их вывоз с территории Российской Федерации.

Банк России может осуществлять любые операции со слитка­ми золота и серебра, не запрещенные законодательством Россий­ской Федерации. Покупка слитков золота и серебра производится на основании договоров купли-продажи, заключаемых с пользо­вателями недр, с предварительным авансированием.

Проведение банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями подлежит лицензированию. В соответ­ствии с федеральными законами лицензирование операций бан­ков и иных кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями осуществляет Банк России.

Специально уполномоченные банки на основании лицензии вправе:

- совершать сделки купли-продажи драгоценных металлов, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специально уполномоченными банками, Банком России, промышленными потребителями, инвесторами;

- совершать операции со слитками драгоценных металлов по специальным счетам, открываемым ими в соответствии с приня­той международной банковской практикой;

- совершать залоговые операции со слитками драгоценных ме­таллов при условии реализации предмета залога через специально уполномоченные банки;

- принимать драгоценные металлы на ответственное хранение (при наличии сертифицированного хранилища) и выдавать из хра­нилища, переводить принятые металлы с одних счетов на другие;

- оказывать услуги перевозки драгоценных металлов (при нали­чии технических возможностей).

Сделки купли-продажи слитков золота и серебра, заключае­мые пользователями недр с Банком России и специально упол­номоченными им (по согласованию с Минфином России) ком­мерческими банками, подлежат обязательной регистрации.

Банк России и специально уполномоченные им банки имеют право приобретать слитки золота и серебра у пользователей недр за свой счет либо за счет своих клиентов (по договорам комиссии или поручения).

Инвесторы и промышленные потребители имеют право поку­пать (продавать) слитки золота и серебра только у Банка России и специально уполномоченных банков, заключать со специально уполномоченными банками договоры комиссии или поручения по их приобретению или отчуждению, а также совершать опера­ции со слитками по специальным счетам, открываемым в этих банках. Они могут закладывать, принимать в качестве залога (за­клада) слитки золота и серебра с условием реализации предмета залога через специально уполномоченные банки.

Хранение (за исключением хранения в уполномоченных бан­ках) и транспортировка слитков и монет осуществляются только специализированными организациями, обладающими техниче­скими возможностями для их хранения и перевозки.

Не допускается использование слитков золота и серебра в ка­честве средства платежа, в том числе путем осуществления опера­ций по специальным счетам, открытым в специально уполномо­ченных банках, а также в расчетах за кредиты, предоставляемые коммерческими банками добывающим предприятиям.

Все операции (сделки) банков с драгоценными металлами можно условно подразделить на собственно банковские и прочие операции (сделки) с драгоценными металлами.

Собственно банковские операции — это:

- привлечение в депозиты драгоценных металлов во вклады (до востребования и срочные);

- размещение драгоценных металлов (до востребования и на опре­деленный срок) по действующим на рынке процентным ставкам;

- выдача кредитов в драгоценных металлах.

К прочим операциям относятся все остальные операции с дра­гоценными металлами (и драгоценными камнями).

Сделки купли-продажи драгоценных металлов заключаются на следующих условиях:

- наличные сделки — сделки купли-продажи с немедленной по­ставкой товара, т.е. с поставкой в течение двух рабочих дней от даты заключения сделки, чаще на условиях спот (поставка на вто­рой рабочий день от даты заключения сделки);

- срочные сделки — сделки купли-продажи, когда сроки расче­тов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заклю­чения сделки, т.е. на условиях сделки «форвард»

Производными являются сделки «своп» и опционы.

Сделки «своп» — это сделки покупки (продажи) с одновремен­ной продажей (покупкой) одного и того же количества металла.

Они различаются:

- по качеству металла;

- по местонахождению металла;

- по времени (финансовый своп).

Сделки «своп» по качеству металла — это покупка (продажа) металла одного качества (по содержанию чистого металла или по типу слитков) и одновременно продажа (покупка) металла дру­гого качества.

Сделки «своп» по местонахождению металла — это покупка (про­дажа) металла с изменением его местонахождения путем перево­да металла по счетам и (или) путем физической его поставки.

Сделки «своп» по времени — это покупка (продажа) металла на условиях обратной продажи (покупки) того же количества метал­ла другой датой валютирования.

Опционы — это сделки, по которым одна сторона предоставля­ет другой за определенное вознаграждение (премию) право по­купки (продажи) определенного количества металла по заранее согласованной цене исполнения на заранее оговоренную дату истечения опциона.

Сторона, получившая право купить (продать) металл и упла­тившая другой стороне премию, может воспользоваться этим пра­вом в оговоренный срок истечения опциона или же отказаться от него. При этом премия не возвращается независимо от того, вос­пользовался покупатель своим правом или нет. Сделки купли-про­дажи металлов при исполнении опционов совершаются, как пра­вило, на условиях спот.

Операции (сделки) с металлами могут различаться также по способу работы с контрагентами и подразделяться:

- на торговые;

- клиентские;

- арбитражные.

Торговые операции представляют собой покупку у пользовате­лей недр на основе ежегодно заключаемых договоров купли-про­дажи или продажу драгоценных металлов (драгоценных камней), купленных у пользователей недр.

Клиентские операции — это операции, проводимые в соответ­ствии с поручениями клиентов в рамках заключенных договоров комиссии. За выполнение клиентских поручений банк получает вознаграждение в соответствии с условиями договора комиссии. Поручение клиента банк выполняет либо путем заключения соот­ветствующей сделки непосредственно с клиентом, либо через посредническую организацию, с которой банк заключает договор комиссии.

Арбитражные операции — это операции, осуществляемые бан­ками от своего имени и за свой счет на международном и россий­ском рынке, с целью получения дополнительной прибыли и по­стоянного присутствия на указанных рынках. Арбитражные опе­рации предусматривают покупку (продажу) определенного коли­чества металла или производного от металла финансового инст­румента (форвардного или опционного контракта) с последующей продажей (покупкой) того же количества металла или финансо­вого инструмента.

Операции (сделки) с драгоценными металлами и драгоценны­ми камнями в зависимости от конкретных обстоятельств могут осуществлять различные подразделения банков. Соответствующее подразделение банка должно взять на себя все функции, связан­ные с данным направлением деятельности банка, включая уста­новление оптовых и розничных цен банка на драгоценные метал­лы и камни, расчеты с клиентами, а при необходимости — орга­низацию транспортировки, страхования, хранения, экспорта дра­гоценных металлов и драгоценных камней.

Драгоценные металлы и драгоценные камни подлежат обяза­тельному учету по массе и качеству при добыче, производстве, использовании и обращении. Порядок такого учета и отчетности, в том числе регулярное представление осуществляющими произ­водство драгоценных металлов организациями сведений об объе­мах произведенных ими драгоценных металлов в органы государ­ственной статистики, в указанных областях деятельности устанав­ливается Правительством РФ.

Стоимость драгоценных металлов определяется путем умноже­ния соответствующих единиц количественного учета драгоценных металлов на значение цены соответствующего драгоценного ме­талла в рублях за один грамм. Если по условиям договора сто­имость драгоценных металлов выражена в долларах США за трой­скую унцию (31,1035 г), то сначала надо найти массу слитка в граммах, затем умножить на цену в долларах, а потом получен­ную величину умножить на текущий официальный курс доллара США к рублю. В целях учета драгоценных камней один карат при­нимается равным 0,2 г.

При осуществлении разрешенных законодательством сделок оплата драгоценных металлов производится с учетом цен мирово­го рынка, оплата драгоценных камней производится по ценам, определенным экспертным путем на базе прейскурантов цен, ана­логичных действующим на мировом рынке, с учетом конъюнк­турных колебаний цен на день продажи. Порядок оплаты драго­ценных металлов и драгоценных камней устанавливается соответ­ствующими договорами.

В целях стимулирования инвестиций в развитие добычи и про­изводства драгоценных металлов и драгоценных камней по решению Правительства РФ в соответствии с законодательством Рос­сийской Федерации о ценных бумагах в обращение могут выпус­каться государственные ценные бумаги, номинированные в массе драгоценных металлов.

Обращение драгоценных металлов может осуществляться в виде государственных ценных бумаг (облигаций), номинированных в массе драгоценных металлов или обеспеченных драгоценными металлами и выпущенных в порядке, установленном Правитель­ством РФ.