Особенности безналичного денежного оборота

Безналичные деньги – деньги в форме записи на счете в банке. Безналичным расчетам предшествует открытие счета в банке.

При безналичных расчетах минимальное количество участников больше (так как я появляется банк), но при расчете ЦБ такими как вексель минимальное количество участников – 2 (так как чаще всего банк появляется только при погашении векселя).

Особенность расчета ЦБ в том, что денег на счете у плательщика может и вообще не быть и при этом каждый участник сделки становится плательщиком по векселю, остается обязанным перед вексельным держателем до окончания погашения векселя.

Принципы безналичных расчетов:

1. Правовая основа (на основе нормативно-правовых актов);

2. Требования и обязательства. Поскольку безналичные расчеты - это движение требований и обязательств, то и регулируются они основами обязательного права: ГК РФ (1 часть; 2 часть - договоры банковского счета и банковского вклада), Положение ЦБ о безналичных расчетах в РФ, Закон о ЦБ РФ, Закон о банках и банковской деятельности.

Акцепт – это согласие плательщика на списание средств с его счета. Обязательная процедура акцепта необязательна в том случае, когда платеж инициируется получателем денежных средств, который требует взыскания средств с плательщика.

Специальная процедура может отсутствовать если безакцептное списание предусмотрено договором.

Бесспорное списание – в принципе согласие не спрашивают, оно возможно при наличии решения суда о взыскании средств с плательщика.

3. Обязательное наличие определенного остатка средств на счете для проведения платежа.

В общем случае банк осуществляет списание средств при их наличии на счете, законодательно предусмотрена возможность списания средств в сумме превышающей остаток – овердрафт.

4. Материальная ответственность каждого участника расчетов за неисполнение своих обязательств.

5. Проведение расчетов по банковским счетам.

Предприятия открывают текущие расчетные счета в КБ, а они, в свою очередь, открывают корреспондентские счета в других КБ и обязательно один и только один в ЦБ.

6. Контроль всех участников за проведение расчета.

7. Законодательно установлена очередность списания средств по платежным документам, необслуженным в срок.

Формы безналичных расчетов:

1. Расчетно-платежное поручение – поручение плательщика банку списать со счета определенную сумму и перечислить на счет получателя; не требует акцепта;

2. Расчетный чек – ценная бумага, удостоверяющая поручение чекодателя банку о зачислении средств на счет чекодателя по предъявлению чека в банке (денежный чек – получение наличных; расчетный чек – получение безналичных); ценная бумага; деньги депонируются в банке плательщика;

3. Расчеты по аккредитиву – документ, удостоверяющий поручение банка плательщика (эмитента) банку получателя (исполняющему банку) зачислить средства на счет клиенту сумма денег только после выполнения этим клиентов всех условий аккредитивного договора; деньги депонируются в банке получателя;

Аккредитив депонированный - деньги депонируются в банке получателя;

Аккредитив гарантированный – через корреспондентские счета КБ.

4. Расчеты по инкассо – производятся по инициативе получателя, в отличие от платежного поручения. При этом используются платежные требования или инкассовые поручения – это требования получателя денежных средств к банку о взыскании определенной денежной суммы с плательщика и зачислении ее на счет клиента. В общем случае требуется акцепт плательщика; бесспорное списание устанавливается законодательно (исполнительный лист, выданный судом), без акцептное списание (плательщик дает согласие при заключении договора).

Существуют разные виды акцепта:

1. В зависимости от хронологической последовательности осуществления платежа и получения акцепта от плательщика различают: предварительный акцепт (сначала согласие, потом списание), последующий акцепт (сначала списание, а потом акцепт).

2. В зависимости от того, в какой форме дается согласие: положительный акцепт (необходимо подтвердить согласие) и отрицательный акцепт (необходимо подтвердить отказ).

Предварительный +: банк ждет согласие, в случае его получения выполняет платеж.

Наиболее удобный последующий отрицательный.