Модели анализа структуры баланса

V группа

- все прочие активы банка............................. 100 %

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечения соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может их быстро получить с помощью займов или продажи активов.

Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. другие банки с большой неохотой представляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что вызывает еще больше финансовых трудностей.

Удовлетворение спроса на ликвидные средства должно быть для банка высокоприоритетным. Неудачи в этой области могут серьезно подорвать доверие к нему клиентов. Мы можем представить реакцию клиентов банка, если однажды утром окно кассы окажется закрытым в связи с тем, что в банке временно нет наличности и он не может оплатить чеки или выдать деньги со счетов.

Наиболее старый способ обеспечения потребностей банка в ликвидных средствах известен как управление ликвидностью через управление активами. Когда возникает потребность в ликвидных средствах, выборочные активы продаются до тех пор, пока не будет удовлетворен спрос на средства. Однако стратегия управления активами не есть самый дешевый способ управления ликвидностью. Продажа активов означает, что банк теряет свои будущие доходы, которые могли бы быть получены.

В качестве источника ликвидных средств можно использовать займы на денежном рынке. Эта стратегия заемной ликвидности или управление пассивами.

Компромиссная стратегия управления ликвидностью –это управление и активами и пассивами.

Размер долгосрочных потребностей в ликвидных средствах может быть спрогнозирован, а средства для их удовлетворения могут храниться в виде краткосрочных и среднесрочных займов, которые при возникновении потребностей в ликвидных средствах могут быть быстро превращены в наличность.

Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности, доходности, а также степень риска при проведении отдельных банковских операций. Благодаря информации, извлеченной из баланса, можно выявить источники собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на определенную дату или за определенный период. Банковский баланс может анализироваться как полностью, так и в части, необходимой для изучения конкретно поставленной проблемы. Для адекватной оценки возможностей банка, конечно же требуется проведение полного анализа баланса.

Анализ баланса банка может идти по двум направлениям:

1.Функциональный анализ

При проведении этого анализа в расчет принимается общая сумма баланса, соотношение размеров депозитов и выданных кредитов, соотношение собственных и привлеченных средств. доля определенной банковской операции в общей сумме баланса позволяет выявить основную направленность в деятельности банка. Поэтому выявление наиболее эффективных операций в процессе анализа позволит перестроить деятельность в направлении получения максимальных прибылей.

2. Структурный анализ

Изучение структуры баланса принято начинать с его пассивов, так как именно источники средств определяют состав и структуру активов банка.

И наконец описываются полученные расчетные данные и готовится заключение по итогам аналитической работы.

Необходимая для структурного анализа информация

Определяется на основе исходной структуры:

- объемы вложений и привлечений

- стоимостные характеристики

- Даты вложений и привлечений

- Даты погашения (как основного долга, так и процентов)

Группировка активов и пассивов:

-осуществляется по сроку действия (срок действия, указанный в договоре, если это кредит(депозит) или срок действия выпуска, если это ценная бумага) – строки таблицы,

-по сроку погашения (срок от отчетной даты до даты погашения кредита (депозита) или даты погашения бумаги)-столбцы таблиц.

Итоговые суммы по каждому финансовому инструменту должны быть равны соответствующему балансовому счету.

Процентные ставки и корректность их сравнения:

-Для каждого срока действия и срока до погашения указывается соответствующая ему средневзвешенная (по объему) процентная ставка.

Мы рассмотрим модели анализа банка, которые снабжены алгоритмами расчетов на основе обозначений, принятых в агрегированном балансе банка, значения которых соответствуют нормативам, установленным Базельским соглашением в июле 1988 г. Нормативы Базельского соглашения выбраны в качестве ориентира.

Моделирование деятельности банка на основе портфельных ограничений дает возможность производить вариантные расчеты оптимальных прогнозных (плановых) стратегий банка при различных допущениях на настоящую и будущую (возможную) конъюнктуру финансового рынка и выработать таким образом наиболее благоприятную стратегию деятельности банка. Способы анализа деятельности банка, с помощью которых можно управлять его моделью, нам предстоит сейчас рассмотреть

Модель анализа позволяет выявить оптимальное соотношение прибыльности и ликвидности банка, или определить, соблюдает ли менеджмент банка в активных и пассивных операциях необходимую диверсификацию и рациональность управления портфелем банка.