2014-02-02
352
Планирование на основе показателей функциональных сфер деятельности.
Планирование на основе целевого показателя прибыли.
Тема 1.5 Операционное планирование.
Операционное планирование позволяет детализировать заявленные стратегические цели до показателей деятельности подразделений, либо отдельных направлений работы.
Существуют следующие формы операционного планирования:
1. Бизнес-план банка ( 1176-У) включает ряд обязательных разделов, затрагивающих характеристику банка по формальным критериям, например местоположение, основные собственники, численность персонала, также включает обоснование стратегических целей и 3 финансовых документа:
ü Прогнозный баланс
ü Прогнозный отчет о прибылях
ü Прогнозное значение обязательных нормативов
Горизонт планирования- 3 года
Последовательность этапов:
§ Определение целевого показателя прибыли
§ Формирование ресурсной базы банка, исходя из доступного объема собственных средств
|
|
|
§ Формирование структуры активов, соответствующих источникам финансирования
§ Определение прогнозируемого финансового резерва, сравнение прогнозируемого значения с целевым значением
Если прогноз больше целевого показателя утверждается прогнозное значение. Если прогноз равен целевому значению, то утверждается структура активов и пассивов, проводится проверка ограничений по уровню риска. Если прогнозное значение меньше целевого, то осуществляется корректировка планов по размещению средств.
Отличие от предыдущей модели в том, что прибыль выступает в качестве критерия эффективности, но не является изначально нормируемым показателем. Такой способ планирования в большой степени ориентирован на окружающую среду, но требует больших усилий по координации планов подразделений.
Результатом финансового планирования деятельности банка, является организационное планирование, а также планирование ресурсов и контроля.
Организационная структура - нормативно-закрепленное описание подразделений иерархических связей между ними.
Содержание отношений между подразделениями, а также работ выполняемых в них определяется положениями о подразделениях (ПОП)
Организационная структура банков как правило устроена по дивизионному принципу, то есть подразделения объединяются в достаточно автономные совокупности (управления, департаменты).
Дивизионы могут выделяться:
v По видам клиентов
v По характеру осуществляемых операций
v По географическому признаку (филиалы)
Подразделения имеют смысл создавать или выделять:
1. При достижении достаточного объема работ в рамках определенной операции (отдел кредитования малого бизнеса).
|
|
|
2. При необходимости специализации деятельности и самостоятельности в принятии решений.
3. Для обеспечения контроля, в том числе финансового.
В коммерческих банках функционируют следующие подразделения:
1 уровень:
· совет акционеров
· совет директоров
· правление
2 уровень:
· департамент кредитных операций
· департамент операций на фондовом рынке
· департамент по работе с корпоративными клиентами
· кредитный комитет
3 уровень:
· основные и вспомогательные службы
· отдел розничного кредитования
· бухгалтерия
Кроме организационной структуры иерархию отношений характеризует финансовая структура, основа ее построения выделение центров финансовой ответственности.
Виды центров финансовой ответственности:
1. Центр затрат – самостоятельно осуществляет затраты и отвечает за их эффективность и обоснованность (бухгалтерия)
2. Центр прибыли – основные функциональные и линейные подразделения, кроме затрат они генерируют приток денежных средств.
3. Центр инвестиций – объединяет в себе финансовые потоки нескольких центров прибыли и принимает решения о вложении имеющихся средств или об увеличении капитала.
