Ресурсное обеспечение проекта

В данном разделе определен вид и объемы ресурсов, необходимых для осуществления предпринимательского проекта. Прежде всего, это материальные ресурсы (материалы, полуфабрикаты, фурнитура, здания, оборудование и др.); трудовые (численность персонала); финансовые (инвестиции, фонд оплаты труда и др.); информационные ресурсы (статистическая и научно-техническая информация).

Расчет затрат на материалы и фурнитуру представлен в таблице 5.1. Расчет стоимости оборудования и амортизационных отчислений для восстановления оборудования представлен в таблице 5.2. 

 

 

Таблица 5.1 – Смета материальных затрат на изготовление женского демисезонного пальто с башкирскими орнаментами

Наименование материала	Единица измерения	Норма расхода на одно изделие	Цена за единицу материала, руб.	Стоимость материала на единицу изделия, руб.	Производственная программа	Стоимость материалов на производственную программу, руб.
Основные материалы
Пальтовая ткань 100% шерсть	м	1,5
Вспомогательные материалы
Парча 50% п/э, 50% шелк	м	1,0
Фурнитура
Мулине х/б	м	10,0
Зеленая лента х/б	м	3,0
Красная лента х/б	м	3,0
Монеты	-	100,0
Нитки	м	435,0
Всего по изделию

 

Таблица 5.2 – Расчет стоимости оборудования и амортизации средств

Тип и класс оборудования, имущества	Количество установленного оборудования	Цена единицы оборудования, руб.	Стоимость оборудования, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб.
Производственная швейная машина JUKI 8100DL
Оверлок Bernina 880
Парогенератор comel snail 2
Бытовая швейная машина Janome Family 3008
Гладильная доска Lelit P71
Итого

Далее выполнены расчеты финансовых ресурсов для инвестирования предпринимательского проекта: на приобретение основных и оборотных средств и другие цели для его реализации. Расчеты приведены в таблице 5.3.

Таблица 5.3 – Потребность в инвестициях

Направления инвестиций	Сумма инвестиций, тыс. руб.	Структура, %
Общая потребность в инвестициях
Приобретение оборудования
Реконструкция производства (ремонтно-строительные работы)	-	-
Пополнение оборотных средств		7,9
НИОКР, ноу-хау	-	-
Технологическая подготовка производства		11,9
Проведение маркетинга		19,6
Неучтенные расходы		19,6

        

Объем необходимых финансовых ресурсов для текущей деятельности по реализации проекта установлен из расчета арендной платы (если это необходимо) и фонда заработной платы.

    Необходимая производственная площадь рассчитана по формуле

S=N∙H,

где N – число рабочих;

H – санитарная норма площади, м².

S =N∙H=1∙(7+12)=19 м²

При изготовлении индивидуальных заказов санитарная норма на портного составляет 7 м², на закройщика – 12 м² [15].

Объем средств, необходимых для аренды производственных помещений рассчитан по формуле

А=S∙c∙n,

где А – расходы на оплату аренды производственных площадей в течение года или другого планируемого периода, р.;

S – производственная площадь, м²;

c – стоимость аренды 1 м² в месяц, р;

n – число месяцев аренды производственных помещений.

А=S∙c∙n=25∙600∙12=180000 р.

Производственное помещение площадью 25 м² выбрано исходя из предложений на рынке аренды недвижимости в городе Уфа Кировского района по адресу ул. Аксакова 59 (приложение). Арендная плата составляет 600 рублей за 1 м² в месяц.

На предприятии запланировано использование патентной системы налогообложения [15]. Стоимость патента для 2-х сотрудников, занимающихся ремонтом и пошивом швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи на 12 месяцев составляет 21060 р. []. Сумма налога оплачивается двумя платежами – 1-й платеж равен 7020 рублей в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2-й платеж равен 14040 рублей в срок не позднее срока окончания действия патента.

Сумма накладных расходов определена исходя из суммы амортизационных отчислений, платы за аренду помещения и патент на ведение предпринимательской деятельности.

Накладные расходы =∑_а.о. + А + ∑_п.

где ∑_а.о. –   Сумма амортизационных отчислений, руб;

    А –   расходы на оплату аренды производственных площадей в течение года или другого планируемого периода, р.;

            ∑_п. –  Стоимость патента для 2-х сотрудников, р.

Накладные расходы=21200+180000+21060=222260 р.

Для условий изготовления индивидуальных заказов фонд заработной платы рабочих рассчитан в процентах от выручки по формуле

Фз=Ор∙Пз/100,

где Фз – фонд заработной платы производственного персонала, необходимой для выполнения производственной программы тыс. р.;

Пз – установленный процент отчислений на оплату труда рабочих, %

Ор – объем реализации без учета материальных затрат, тыс. р.

Фз=Ор∙Пз/100=1080000∙27/100=291600 р.

Процент отчислений на оплату труда с учетом финансовых возможностей предпринимателя и принят равным 27%. В него включаются доплаты за различные виды работ. Среднемесячная заработная плата наемного работника составила 24300 рублей.

Величина страховых взносов ПФР и ФОМС для индивидуальных предпринимателей, имеющих наемных работников установлена отдельно для предпринимателя и наемного работника. Расчет страховых взносов индивидуального предпринимателя выполнен от минимального размера оплаты труда (МРОТ), который составляет 12 972 р. рублей. Размер страховых взносов для индивидуального предпринимателя составляет 29354 рублей. Расчет страховых взносов наемных работников выполнен в процентах от фонда заработной платы по формуле

С=Фз∙Тс,

где Фз – фонд заработной платы наемного работника;

Тс – тариф страховых взносов в ПФР (22%), ФОМС (5,1%), ФСС в процентах.

С=Фз∙Тс=291600∙0,251=73191,6 р.

Плановая калькуляция на изготовление женского демисезонного пальто с башкирскими орнаментами представлена в таблице 5.6.

Предпринимательский доход рассчитан по формуле

ПД=В – ПС,

где В – выручка (производственная программа в денежном выражении), р.;

ПС – полная себестоимость, р.

ПД=В – ПС=1080000 – 735421,68=344578,32 р.

 

Таблица 5.6 - Плановая калькуляция на изготовление женского демисезонного пальто с башкирскими орнаментами

Наименование статей расходов	Затраты, руб.
	на единицу изделия	на производственную программу
Материальные затраты	3306,00	119016,00
Фонд заработной платы наемных работников	8100,00	291600,00
Страховые взносы в ПФР, ФОМС и ФСС	2848,49	102545,60
Накладные расходы	6173,89	222260,00
Полная себестоимость	20428,38	735421,68
Выручка	30000,00	1080000,00
Предпринимательский доход	9571,62	344578,32