2021-10-20
93
1.3. Состояние дебиторской и кредиторской задолженности.
По состоянию на 01.01.2021 года числится дебиторская задолженность, в том числе просроченная.
(ф 0503169) которая по сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшилась на 14 781,4 тыс.руб., что указывает на снижение задолженности дебиторов городскому бюджету,
тыс.руб.
| На начало года | На конец отчетного года | Снижение просроченной задолженности в % | |||
| Всего | Просроченная задолженность | Всего | Просроченная задолженность | ||
| 725393,2 | 186 708,2 | 634 872,8 | 153 667,1 | 18% | |
| 634872,8 | 153 667,1 | 643 702,9 | 147 749,8 | 4% | |
| 645119,3 | 147 749,8 | 2007427,0 | 132 968,4 | 9% | |
В значительной части причины возникновения дебиторской задолженности, это юридические лица, находящиеся в стадии банкротства и на принудительном исполнении судебными приставами, а также находящиеся на взыскании в суде. По всей просроченной задолженности ведётся исполнительное производство, подача документов в суд, это - ООО «Система водоснабжения»; ООО «Городской рынок»; ООО «РКЗ»; ООО «Санаторий «Верхний Бор»; ООО «Ложкарёв»; ООО «Дорстройтехнострой»; ООО «Северная строительно-инвестиционная компания»; ООО «Мостоотряд №19»; ООО «Дисамбар Маркет»; ООО «Грин-Фьюлз»; ООО «Основа Капитал»; ООО «Энерго-БАГ»; и ряд индивидуальных предпринимателей (ИП).
|
|
|
Дебиторская задолженность на 01.01.2021г. в сумме 388 899 277 рубля по КБК 619 111 05012 04 0000 120 образовалась за счёт неуплаты арендной платы арендаторами – юридическими лицами и ИП.
Доходы будущих периодов - 301 393 531,71
Текущая дебиторская задолженность - 8776,57
Дебиторская задолженность просроченная - 87 496 969,41 руб.
За период с 01.01.2020г. по 31.12.2020г. образовалась дебиторская задолженность в сумме 12 611 502,43 руб.
Дебиторская задолженность в сумме 39 637 578,60 руб. образовалась за счет неуплаты арендной платы арендаторами – юридическими лицами, находящимися в стадии банкротства.
Дебиторская задолженность в сумме 20 209 316,09 руб. образовалась за счет неуплаты арендной платы арендаторами и находящаяся на принудительном исполнении судебными приставами.
Дебиторская задолженность в сумме 4 108 713,63 руб. образовалась за счет неуплаты арендной платы арендаторами и находящаяся на взыскании в суде.
Просроченная дебиторская задолженность в сумме 23 541 361,09 руб. образовалась за счет неуплаты арендной платы арендаторами.
1. ООО «ТТК» (сумма 19 043 251,26 руб.)
КУИ г. Ржева на основании Определения Арбитражного суда Тверской области о включении требования кредитора в реестр требований кредиторов от 17 марта 2015г. по Делу № А66-14814/2013 включен в 3-ю очередь реестра требований кредитора. Организация находится в стадии ликвидации вследствие банкротства.
|
|
|
2. ООО «Городской рынок» (сумма 2 131 623,15 руб.)
Претензионная работа проведена (претензия от 24.10.2018г.). Мировое соглашение по Делу № А66-3474/2010 между Администрацией г. Ржева и ООО «Городской рынок». Решение Арбитражного суда Тверской области от 19 декабря 2013 года по Делу № А66-2795/2013 (взыскание и расторжение договора аренды). Решение Арбитражного суда Тверской области от 19 февраля 2019 года по Делу № А66-20715/2083 об отказе в удовлетворении требований (взыскание арендной платы). В настоящее время исполнительный лист находится на принудительном взыскании в УФССП.
3. ООО «Ржевский краностроительный завод» (сумма 5 493 725,19 руб.)
Велась претензионная работа (претензия от 25.12.2018г., претензия от 15.11.2014г.). Решение Арбитражного суда Тверской области от 03 февраля 2015 года по Делу № А66-18297/2014. Подготовлено требование о включении КУИ г. Ржева в реестр требований кредитора. Организация находится в стадии ликвидации вследствие банкротства.
4. ООО «Санаторий «Верхний Бор» (сумма 4 633 983,40 руб.)
Велась претензионная работа, договор расторгнут на основании Решения Арбитражного суда Тверской области от 29 марта 2013 года по Делу № А66-11894/2012. КУИ г. Ржева включен в 3-ю очередь реестра требований кредитора по Делу № А66-11894/2012. Организация находится в стадии ликвидации вследствие банкротства.
5. НТФ «Стройтехпрогресс» (сумма 3 235 045,77 руб.)
Дело изъято областной прокуратурой. Организация находится в стадии ликвидации вследствие банкротства.
6. ООО «Ложкарев» (сумма 928 242,50 руб.)
Претензионная работа произведена (претензия от 29.04.2019г.) исковое заявление направлено в Арбитражный суд Тверской области 01.08.2019г., Решение Арбитражного суда Тверской области от 24 октября 2019г. по Делу № А66-12162/2019 об удовлетворении исковых требований в полном объеме (взыскание арендной платы), исполнительный лист направлен в УФССП 10 декабря 2019года.
7. ООО «Дорстройтехно» (сумма 5 598 946,22 руб.)
Претензионная работа велась с 2014 года (претензия от 23.12.2014г.). Решение Арбитражного суда Тверской области от 03 августа 2016 года по Делу № А66-4437/2016. Исполнительный лист находится на принудительном взыскании в УФССП.
Согласно выписке из ЕГРЮЛ сведения об организации недостоверны (решение Арбитражного суда Тверской области). Организация находится в стадии ликвидации вследствие банкротства.
8. ООО «Северная строительно-инвестиционная компания»
(сумма 706 783,70 руб.)
Претензия от 09.09.2019г. Ведется работа по подготовке в суд иска о взыскании задолженности по арендной плате. Согласно выписке из ЕГРЮЛ сведения недостоверны (результаты проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице). Организация находится в стадии ликвидации вследствие банкротства.
9. ООО «Мостоотряд № 19» (сумма 727 363,26 руб.)
Договор расторгнут, претензионная работа проведена. Организация находится в стадии ликвидации с 2016 года.
10. ООО «Дисамбар Маркет» (сумма 948 216,64 руб.)
Претензионная работа ведется с 2017 года. Решение Арбитражного суда Тверской области от 13.02.2018г., исполнительный лист направлен 29.06.2018г. в УФССП города Твери; Решение Арбитражного суда Тверской области от 11.12.2019г. об удовлетворении в полном объеме (взыскание арендной платы).
11. ООО «Грин Фьюлз» (сумма 3 110 130,31 руб.)
Претензионная работа ведется с 2017 года. Решение Арбитражного суда от 25.07.2017 года по Делу № А66-581/2017 об удовлетворении требований в полном объеме (взыскание арендной платы). В настоящее время ведется работа по подготовке искового заявления в суд о взыскании задолженности по арендной плате.
12. ООО «Тугулымская деревообрабатывающая компания» (сумма 476 069,58 руб.)
|
|
|
Договор расторгнут на основании Жилищного кодекса РФ. Претензионная работа проведена (претензия от 05.03.2020 года). 23.12.2020 года направлено исковое заявление в арбитражный суд г. Тюмени о взыскании задолженности по арендной плате.
13. Виноградов Александр Юрьевич (сумма 6 353 439,83 руб.)
Претензионная работа ведется с 2011 года. Уведомление о расторжении договора аренды направлено 06.12.2019 года. В настоящее время ведется работа совместно с УФССП по реализации имущества, находящегося в собственности Виноградова Александра Юрьевича, в целях погашения задолженности перед Администрацией города Ржева.
14. Маслаков Владимир Григорьевич (сумма 2 698 655,62 руб.)
Ведется претензионная работа (претензия от 21.04.2016г. № 418; от 13.09.2017г. № 1192; от 05.03.2018г. № 348; от 20.05.2019г. № 894).
15. Мамиконян Алтын Бабаджановна (сумма 864 225,71 руб.)
Претензионная работа проведена (претензия от 27.10.2016). Договор расторгнут в связи с продажей объекта недвижимости. Решение Арбитражного суда от 06 июня 2017 года по Делу № 66-4960/2017 об удовлетворении исковых требований в полном объеме (взыскание арендной платы).
16. Попков Валерий Альбертович (сумма 2 331 347,96 руб.)
Велась претензионная работа с 2015 года. Решение Ржевского городского суда Тверской области по Делу № 2-346/2015 от 30.04.2015 года об удовлетворении исковых требований в полном объеме (взыскание арендной платы).
02.09.2020 года в адрес арендатора направлена претензия, 23.12.2020 года в Ржевский городской суд направлено исковое заявление о взыскании задолженности по арендной плате.
17. Белякова Ольга Николаевна (сумма 1 015 080,01 руб.)
Претензионная работа проведена (претензии от 21.11.2019 г., от 16.11.2020г.). Договор расторгнут на основании Решения Ржевского городского суда от 07.07.2020г. об удовлетворении исковых требований в полном объеме (взыскание арендной платы и расторжение договора аренды). Исполнительный лист находится на принудительном взыскании в УФССП.
18. Винник Андрей Александрович (сумма 798 187,01 руб.)
Претензионная работа ведется с 2017 года. Претензия от 17.12.2019 года, Решение Арбитражного суда от 06.10.2020 года об удовлетворении исковых требований в полном объеме (взыскание арендной платы).
|
|
|
19. Горбачева Жумагуль Бабаджановна (сумма 652 889,87 руб.)
Претензионная работа ведется с 2018 года. Решение Савеловского районного суда г. Москвы по Делу № 2-678/2018 от 14.02.2018 года об удовлетворении исковых требований в полном объеме. В настоящее время ведется работа по подготовке претензии и искового заявления в суд о взыскании задолженности по арендной плате.
20. Иванов Игорь Владиленович (сумма 780 044,75 руб.)
Претензионная работа ведется с 2016 года. Решение Ржевского городского суда по Делу № 2-224/2017 от 26.04.2017 года, Решение Арбитражного суда Тверской области по Делу № А66-2385/2020 от 17.04.2020 года об удовлетворении требований в полном объеме (взыскание арендной платы).
21. Лариошкин Юрий Иванович (сумма 2 446 001,56 руб.)
Претензионная работа ведется с 2015 года. Исполнительный лист находится на принудительном взыскании в УФССП города Москвы. В настоящее время ведется работа по подготовке претензии и искового заявления в суд о взыскании задолженности по арендной плате.
22. Пучков Олег Анатольевич (сумма 435 886,28 руб.)
Договор расторгнут по соглашению сторон. Претензионная работа проведена (претензия от 25.07.2019 года). Решение Арбитражного суда Тверской области от 26.11.2020 года об удовлетворении исковых требований в полном объеме (взыскание арендной платы).
23. Хитров Алексей Викторович (сумма 2 546 745,18 руб.)
Договор расторгнут. Претензионная работа проведена. Решение Ржевского городского суда по Делу № 2-80/2016 от 24.02.2016 года, Решение Ржевского городского суда по Делу № 2-583/2019 от 10.09.2019 года об удовлетворении исковых требований в полном объеме (взыскание арендной платы). Исполнительные листы находятся на принудительном взыскании в УФССП.
24. Шишелин Вячеслав Евгеньевич (сумма 998 096,06 руб.)
Претензионная работа ведется с 2016 года. Решение Арбитражного суда Тверской области по Делу № А66-10301/2017 от 25.09.2017 года об удовлетворении исковых требований в полном объеме (взыскание арендной платы). В настоящее время ведется работа по подготовке претензии и искового заявления в суд о взыскании задолженности по арендной плате.
25. Заргарян Жирайр Валерикович (сумма 451 796,86 руб.)
Договор расторгнут по соглашению сторон. Претензионная работа проведена (претензия от 15.10.2020 года). 23.12.2020 года в Ржевский мировой суд направлено исковое заявление о взыскании задолженности по арендной плате.
Дебиторская задолженность по КБК 619 111 05074 0000 120 на 01.01.21г составила в сумме 97 598 0714 рубль 38 копеек.
Просроченная дебиторская задолженность 30 026 846.39 руб.
За период с 01.01.2019 года по 31.12.2019 года образовалась дебиторская задолженность в сумме 5 008 807 руб., в т.ч. пени 1 312 364 руб.
Дебиторская задолженность в сумме 13 803 178.03 руб. образовалась за счет неуплаты арендаторами- юридическим лицами, находящимися в стадии банкротства.
Дебиторская задолженность в сумме 7 201 445.81 руб. образовалась за счет неуплаты арендной платы арендаторами и находящаяся на принудительном исполнении судебными приставами.
Просроченная дебиторская задолженность в сумме 4 013 415.55 руб. образовалась за счет неуплаты арендной платы арендаторами
Значительная доля в дебиторской задолженности:
1. ООО «Система водоснабжения» (сумма долга 13 337 811,83 руб.)
Велась претензионная работа (претензии от 03.02.2015 № 109, от 10.08.2015 № 872, от 04.04.2016 № 348, от 16.08.2016 № 917). 02.12.2016 года Арбитражным судом Тверской области по делу № А66-12545/2016 вынесено Решение о взыскании задолженности по арендной плате. Ржевским районным отделом судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по Тверской области в отношении ООО «Система водоснабжения» возбуждено исполнительное производство
2. ООО «Энерго-БАГ» (сумма долга 630 333,89 руб.)
Велась претензионная работа (претензии от 23.10.2013 № 1222, от 16.02.2015 № 166). 03.02.2016 года Арбитражным судом Тверской области по делу № А66-17558/2015 вынесено Решение о взыскании задолженности по арендной плате. Ржевским районным отделом судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по Тверской области в отношении ООО «Энерго-БАГ» возбуждено исполнительное производство
3. ООО «Основа Капитал» (сумма долга 2 011 485,05 руб.)
Велась претензионная работа (претензия от 24.10.2017 № 1609, от 28.06.2018 № 879, Уведомление о расторжении договора аренды от 10.07.2018 № 2555). Подано исковое заявление в Арбитражный суд Тверской области о взыскании задолженности и расторжении договор аренды по делу А66-15388/2018. В настоящее время в отношении должника возбуждено исполнительное производство
4. ООО «Вымпел-МСК» (сумма долга 515 183,62 руб.)
Велась претензионная работа (претензия от 24.05.2017 № 665, от 21.09.2017 № 1231, от 29.03.2018 № 441, от 13.12.2018 № 2039, от 31.10.2019 № 2128). Подано исковое заявление в Арбитражный суд Тверской области о взыскании задолженности в сумме 241 561,17 по делу А66-2256/2019. Решение вынесено и вступило в законную силу 11.05.2019 года.
Подано исковое заявление в Арбитражный суд Тверской области о взыскании задолженности в сумме 70 141,12 по делу А66-3837/2020 и выселении из муниципального имущества. Решение вынесено и вступило в законную силу 16.06.2020 года. В настоящее время в отношении должника возбуждены исполнительные производства
5. ИП Журавлева Татьяна Владимировна (сумма долга 539 765,52 руб.)
Велась претензионная работа (претензия от 19.08.2011 № 671, 07.11.2012 № 1139, 24.09.2013 № 1129, 31.01.2014 № 84, 04.07.2014 № 676, 12.12.2014 № 1280). Подано исковое заявление в Арбитражный суд Тверской области о взыскании задолженности в сумме 441 230,13 по делу А66-6439/2015. Решение вынесено и вступило в законную силу 28.07.2015 года. В настоящее время в отношении должника возбуждено исполнительное производство
6. ИП Мамиконян Алтын Бабаджановна (сумма долга 1 422 016,86 руб.)
Велась претензионная работа (претензия от 08.10.2013 № 1169, № 1170), направлены уведомления о расторжении договоров от 08.04.2014 № 387, 388. Подано исковое заявление в Арбитражный суд Тверской области о взыскании задолженности в сумме 1 249 696,17 по делу А66-13659/2014. Решение вынесено и вступило в законную силу 29.12.2014 года. В настоящее время в отношении должника возбуждено исполнительное производство
7. ИП Соловьев Александр Валентинович (сумма долга 785 440,95 руб.)
Велась претензионная работа (претензия от 26.04.2013 № 624, 09.10.2013 № 1175, 10.04.2014 № 401, 04.07.2014 № 674, 25.08.2015 № 926). Подано исковое заявление в Арбитражный суд Тверской области о взыскании задолженности в сумме 785 336,58 по делу А66-11719/2016. Решение вынесено и вступило в законную силу 12.02.2017 года. В настоящее время в отношении должника возбуждено исполнительное производство
8. ИП Смирнова Оксана Владимировна (сумма долга 1 726 296,30 руб.)
Велась претензионная работа (претензия от 26.05.2016 № 570, 01.09.2016 № 1003/1, 09.03.2017 № 268). Подано исковое заявление в Арбитражный суд Тверской области о взыскании задолженности в сумме 419 886,45 по делу А66-9931/2016. Решение вынесено и вступило в законную силу 11.12.2016 года.
Подано исковое заявление в Арбитражный суд Тверской области о взыскании задолженности в сумме 762 350,11 по делу А66-10300/2017. Решение вынесено и вступило в законную силу 02.11.2017 года. В настоящее время в отношении должника возбуждены исполнительные производства
9. ИП Бойцов Александр Алексеевич (сумма долга 1 089 605,36 руб.)
Велась претензионная работа (претензия от 28.03.2018№ 432, от 28.06.2018 № 880). Подано исковое заявление в Арбитражный суд Тверской области о взыскании задолженности в сумме 173 256,92 по делу А66-19450/2018. Решение вынесено и вступило в законную силу 24.02.2019 года. В настоящее время в отношении должника возбуждено исполнительное производство
10. ИП Кочнев Сергей Витальевич (сумма долга 643 061,07 руб.)
Велась претензионная работа (претензия от 07.06.2017 № 723, 21.09.2017 № 1237, 10.12.2018 № 2006, 23.08.2019 № 1585). Подано исковое заявление в Арбитражный суд Тверской области о взыскании задолженности в сумме 282 827,91 по делу А66-5091/2020. Решение вынесено и вступило в законную силу 10.07.2020 года. В настоящее время в отношении должника возбуждено исполнительное производство
Несмотря на значительный объём работы, проводимый КУИ города Ржева по сокращению задолженности, указанные выше факты, свидетельствуют о недостаточной работе администраторов доходов по взысканию задолженности.
По мнению КСП, Главному администратору бюджетных средств, необходимо активизировать работу по снижению просроченной дебиторской задолженности и принятия мер к взысканию в бюджет города. Сроки возникновения просроченной дебиторской задолженности различны, начиная с 2010 года и до 2098 года, по некоторым искам сомнительно получить упущенную выгоду, в силу требований законодательства РФ.
Если дебитор не исполнит заявленные в претензии требования в указанный в ней срок, дебиторская задолженность подлежит взысканию в судебном порядке. Взыскать просроченную дебиторскую задолженность учреждение вправе в пределах срока исковой давности. Общий срок исковой давностью признаётся – три года (ст.196; 197 ГК РФ);
В соответствии со статьёй 47.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2016 № 393 «Об общих требованиях к порядку принятия решений о признании безнадёжной к взысканию задолженности по платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и на основании приказа КУИ города Ржева № 30-к от 15.08.2016 «Об утверждении порядка принятия решения о признании безнадёжной к взысканию задолженности по платежам в бюджет города Ржева Тверской области и её списании КУИ города Ржева» за 2020 год списана безнадёжная к взысканию задолженность в сумме 14 975 303 рубля 25 копеек, в том числе:
* доходы от сдачи в аренду имущества составляющего казну города в сумме 8 154 735 рублей 56 копеек;
* доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, в сумме 6 820 567 рублей 25 копеек.
При этом списании долга в убыток вследствие неплатёжеспособности должника, задолженность не является аннулированной. Эта задолженность должна отражаться за бухгалтерским балансом в течение пяти лет с момента списания, для наблюдения за возможностью её взыскания, в случае изменения имущественного положения должника (абз.2 п.77 Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности). Для учёта такой задолженности предусмотрен забалансовый счёт 007 «Списанная в убыток задолженность неплатёжеспособных дебиторов» (Инструкция по применению Плана счетов).
По состоянию на 01.01.2021 года просроченная кредиторская задолженность в ф. 0503169 отсутствует.
1.4. Годовой отчет об исполнении бюджета города Ржева за 2020 год представлен Администрацией города Ржева письмом от 31.03.2021 № ИС- 1071/11, с соблюдением установленных сроков.
Представленный отчет соответствует требованиям части 3 статьи 264.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации и пункту 28. 5 статьи 28 Положения о бюджетном процессе в городе Ржеве Тверской области, составлен в соответствии с той же структурой и бюджетной классификацией, которые применялись при утверждении бюджета на 2019 год и полностью соответствует решению о бюджете на 2020 год в редакции решения от 31.12.2019 № 23 «О бюджете муниципального образования Тверской области города Ржев на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» с изменениями и уточнениями.
1.5. В «Отчет о финансовых результатах деятельности» (ф. 0503121) представлены данные о финансовых результатах деятельности муниципального образования город Ржев за 2020 год в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления по бюджетной деятельности. Основные показатели представлены в таблице 1:
Таблица 1
| № п/п | Показатель | Сумма (тыс. руб.) |
| 1. | Доходы | 1 630 866,6 |
| 2. | Расходы | 1 436 416,8 |
| 3. | Операционный результат до налогообложения (стр.1 - стр.2) | 194 449,8 |
| 4. | Операции с нефинансовыми активами | 94 483,5 |
| 5. | Операции с финансовыми активами | 1 400 519,9 |
| 6. | Операции с обязательствами | 1 300553,7 |
| 7. | Чистый операционный результат (стр.4 + стр.5 - стр.6) | 194 449,8 |
Таким образом, разность начисленных доходов и расходов по бюджетной деятельности равна разности сумм операций с активами и сумм операций с обязательствами. Положительный результат (194 449,8 тыс.руб.) означает превышение доходов над расходами или активов над обязательствами муниципального образования город Ржев.
