Тарифная политика и актуарные расчеты в страховании

Определение расходов, необходимых на страхование кон­кретного объекта, — наиболее сложный и ответственный момент в деятельности страховщика.

Тарифная ставка. Именно страховые тарифы предопределяют финансовую устойчивость страховых операций.

Основой исчисления страховых платежей является тарифная ставка, представляющая собой цену страховой услуги, адек­ватно выражающую обязательства страховщика по условиям заключенного договора.

Тарифная ставка, именуемая также брутто-ставкой, состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Брутто-ставка устанав­ливается в денежном выражении с единицы страховой суммы (с каждых 100 руб.) либо в процентах от совокупной страховой суммы на определенную дату.

1. Основная доля в страховом тарифе принадлежит нетто-ставке, предназначенной для формирования страхового фондапредстоящих страховых выплат клиентам, ее величина отражает обязательства страховщика перед страхователем.

В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая, которая определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период). Вероятность ущерба, лежащая в ос­нове нетто-ставки, зависит от вероятности наступления страхового случая. Зная вероятное число страховых случаев за тариф­ный период, можно определить степень вероятности наступле­ния этих случаев как отношение количества страховых случаев к числу застрахованных объектов.

В классическом варианте нетто-ставка является вероятно­стью наступления страхового события. Основой для построения нетто-ставки служит показатель убыточности страховок суммы, который означает соотношение между суммой страхового воз­мещения, выплаченного за определенный период, и страховой суммой всех застрахованных объектов.

2. Следующий элемент тарифной ставки — нагрузка включает расходы страховщика на ведение дела, связанные заключением и обслуживанием страховой сделки; отчисления на предупредительные мероприятия, в резервные и запасные фонды; расходы на оплату труда работников страховой компании и страховых посредников. Кроме того, в нагрузку закладывается прибыль от проведения страховых операций. Доля нагрузки в тарифе определяется страховщиком самостоятельно. Как правило, по страхованию жизни закладывается 5-10% нагрузки, а по остальным видам страхования эта величина составляет 30-35%.

Рассчитав нетто-ставку и зная долю нагрузки в тарифе, можно определить величину брутто-ставки по следующей формуле:

БС=НС/1-f, где

БС — брутто-ставка, %;

НС — нетто-ставка, %;

F — удельный веснагрузки в брутто-ставке.

Расчет оптимальной величины брутто-ставки, и особенно нетто-ставки, — достаточно сложная задача, решаемая специа­листами по тарифной политике и актуарным расчетам.

Актуарные расчеты — это система математических законо­мерностей и статистических приемов, позволяющих устано­вить обоснованные затраты и расходы, связанные со страхо­ванием того или иного объекта, определить себестоимость и цену страховой услуги.