2014-02-09
968
1. В настоящее время применяются следующие формы международных расчетов:
- документарный аккредитив;
- документарное инкассо;
· банковский перевод,
· открытый счет;
· авансовый платеж.
2. Историческая практика обусловила следующие особенности международных расчетов:
o импортеры, экспортеры и их банки вступают в определенные, обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, и обработкой товорораспорядитетельных и других платежных документов, с осуществлением платежей;
o международные расчеты регулируются национальными законодательными актами и нормативными, а также международными банковскими правилами и обыкновениями;
o все международные расчеты унифицированы. В свое время на конференциях в Женеве были приняты международные Вексельная и Чековая конвенции, направленные на унификацию вексельных и чековых законов;
o международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, то есть осуществляются против финансовых и коммерческих документов. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки. К коммерческим документам можно отнести:
|
|
|
· счет-фактуру;
o документы, подтверждающие отгрузку или отправку товара или принятие их к отправке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешанные перевозки);
o страховые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов, поскольку экспортные грузы обычно страхуются;
o другие документы — сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета;
o международные платежи осуществляются в различных валютах, поэтому они тесно связаны с валютными операциями, в частности с ее куплей-продажей. Эффективность этих операций в значительной степени связана с динамикой соответствующих валютных курсов.
3. На выбор формы международных расчетов влияют следующие факторы:
· вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия), по поставкам некоторых товаров (например, древесины, зерна) применяются традиционные формы, выработанные практикой;
· наличие кредитного соглашения;
· платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеторговым сделкам, определяющие характер компромисса между ними;
· уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.
Документарный аккредитив
1. Документарный аккредитив — это поручение клиента (импортера) банку произвести за его счет выплату денег экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать выставленную экспортером тратту (при предоставлении кредита или рассрочки платежа) против товарораспорядительных документов (далее — ТРД).
|
|
|
2. Аккредитивная форма расчетов более выгодна для экспортера по сравнению с другими формами расчетов, поскольку она страхует его от риска неполучения ТРД и обеспечивает более быстрое получение валютной выручки.
Для импортера эта форма расчетов менее выгодна, поскольку:
· он несет все расходы по оформлению сделки, а за выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию, чем, например, по инкассовой форме расчетов;
· на какое-то время его валютные средства "выпадают" из оборота в связи с тем, что ему приходится заблаговременно переводить деньги для предстоящего платежа.
В расчетах по документарному аккредитиву принимают участие:
o импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой отрыть аккредитив;
· банк-эмитент, открывающий аккредитив;
o авизующий банк, которому поручено известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;
o бенефициар — экспортер, в пользу которого открыт аккредитив. Схема расчета по документарному аккредитиву
o импортер договаривается с экспортером о сроках выставления аккредитива и дает своему банку поручение открыть (выставить) аккредитив;
o банк импортера просит банк экспортера открыть аккредитив в пользу соответствующего экспортера и сразу или в обусловленные сроки переводит покрытие (сумму аккредитива),
o экспортер, получив извещение (авизо) от своего банка и проверив условия аккредитива, направляет товар в адрес импортера и оформляет необходимые для получения с аккредитива платежа документы;
o экспортер передает в свой банк ТРД и получает причитающуюся ему сумму;
· банк экспортера пересылает ТРД в банк импортера; i/ банк импортера передает полученные документы импортеру, которые дают ему право на получение закупленного товара.
Данная схема расчетов представляет собой простейший вариант, когда банк экспортера и банк импортера находятся в корреспондентских отношениях. Однако на практике такое случается редко, поэтому в сделке участвуют еще 2-3 банка, через которые осуществляется весь расчет.
4. Документарные аккредитивы можно классифицировать по нескольким признакам:
с точки зрения возможности изменения или аннулирования различают:
o безотзывный аккредитив — твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон, при отсутствии специального указания аккредитив по умолчанию считается безотзывным;
o отзывной, который может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара,
o с точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву:
o подтвержденный — если банк уполномочивает или просит другой банк подтвердить его аккредитив и это означает твердое обязательство подтверждающего банка по платежу, акцепту или негоциации тратты,
- неподтвержденный — без всего вышеперечисленного;
с точки зрения возможности возобновления аккредитива — револьверные, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования либо после представления каждого комплекта документов;
с точки зрения возможности использования аккредитива другим бенефициаром — переводные, которые могут быть переведены полностью или частично другому бенефициару по специальному указанию первоначального держателя (переводятся не более одного раза);
|
|
|
с точки зрения наличия валютного покрытия — покрытые, когда при открытии аккредитива банк-эмитент переводит валюту в сумме аккредитива, как правило, авизующему банку. В современных условиях преобладают непокрытые аккредитивы;
с точки зрения возможности реализации аккредитива:
аккредитивы с платежом против документов;
акцептные аккредитивы, предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при условии выполнения всех требований аккредитива;
аккредитивы с рассрочкой платежа.
