Показатели статистики кредитных операций

Одним из направлений деятельности кредитной организации является предоставление кредитов юридическим и физическим лицам.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.

Кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, средств юридических и физических лиц.

Под кредитными вложениями понимают ссуды, которые предоставляются кредитными организациями юридическим и физическим лицам для решения производственных и социальных задач.

По срочности различают краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты.

Краткосрочный кредит предоставляется сроком до 1 года и выдается под товарно-материальные ценности, ценности в расчетах, на текущие потребности в платежах.

Среднесрочный кредит предоставляется на срок от одного до трех лет.

Среднесрочный и долгосрочный кредиты предоставляются на затраты, связанные с вложением в основные фонды, оборотные средства и финансовые активы.

Долгосрочный – на срок свыше трех лет.

Задолженность по краткосрочным и среднесрочным кредитам распределяется на следующие группы объектов:

- под материальные ценности;

- сезонные затраты производства;

- выплату заработной платы;

- временное восполнение недостатка собственных оборотных средств; просроченные ссуды.

Долгосрочные кредиты предоставляются под инвестирование нового производства, капитального строительства, технического перевооружения производства, потребительских кредитов и т.д.

На основе балансов кредитных организаций для статистического изучения кредитов определяют:

- относительные величины структуры, сравнения и интенсивности;

- абсолютные, относительные и средние показатели динамики объема кредитов;

- взаимосвязи и закономерности между объемами кредитных вложений макроэкономическими показателями.

Кроме перечисленных методов анализа кредитных ресурсов производят группировки, характеризующие структуру кредитных вложений по отраслям и секторам экономики; предприятиям различных форм собственности; по срокам предоставления кредитов

Основными показателями в статистике кредитов всех видов являются:

1. Средний размер кредита (ссуды) рассчитывают по формуле: =

- размер i – ой ссуды;

- срок пользования i – ой ссуды в годах.

2. Средний срок пользования кредитом вычисляют по формуле: = .

3. Средняя длительностью пользования кредитом (t) определяется по формуле: t = или t = ,

где

– средние остатки кредита;

О п – оборот кредита по погашению;

Д – число календарных дней в периоде.

m - однодневный оборот по погашению кредита.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом.

Чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

4. Число оборотов, совершенных кредитом за период:

где - объем кредита по погашению;

Д - число календарных дней в периоде (30,90,180 или 360);

Этот показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом в течение периода.

Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд рассчитывается так же, как и для краткосрочного кредитования, только показатель пользования кредитом рассчитывается в годах, поэтому при его расчете число календарных дней в формуле опускают.

Для анализа долгосрочных кредитов особое внимание уделяют данным о просроченных кредитах. Степень невозвратности кредитов характеризуют показателем, получаемым путем деления суммы кредитов, погашенных несвоевременно, на общую сумму задолженности по ним.

Для характеристики эффективности кредитов, предоставляемых на увеличение производства продукции, используется показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 руб. предоставленного долгосрочного кредита. Он рассчитывается как отношение суммы прироста производства продукции от осуществления кредитуемого мероприятия в расчете на 1 год кредита и суммы кредита, предоставленного на осуществление мероприятия.

По кредитам, предоставленным на жилищное строительство, определяется размер построенных жилых домов и квартир (кв.м) на 1 руб. выданного кредита.

Для анализа динамики эффективности использования кредитных ресурсов используется индексный метод.

Индексы средней длительности пользования кредитом рассчитывают по формулам:

а) переменного состава: = ;