Страхование как прием риск-менеджмента

Для снижения степени риска предприниматели и инвесторы используют главным образом страхование. Это привело к тому, что деятельность по оказанию услуг страхования превратилась в особую отрасль предпринимательства — страховой бизнес. Сфера деятельности страхового бизнеса — страховой рынок.

Страхование — это отношение по защите имущественных интересов субъектов рынка и граждан при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Сущность страхования состоит в том, что инвестор готов отказаться от части доходов, чтобы избежать риска, т.е. он готов заплатить за снижение степени риска своей деятельности.

Страхование как экономическая категория включает следующие элементы: рисковые обстоятельства, ситуация риска, стоимость объекта страхования, страховое событие, страховая сумма, страховой взнос, страховой случай, ущерб страхователя, страховая выплата.

В то же время страхование — экономическая категория. Оно является одним из элементов производственных отношений и связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства.

Страхование, как и любая экономическая категория, имеет свои правовые нормы. В Российской Федерации эти нормы установлены законодательством.

Участниками процесса страхования являются два субъекта: страхователь и страховщик.

Страхователь — это субъект рынка (или отдельное лицо), уплачивающий страховые взносы и вступающий в страховые отношения со страховщиком. Страхователем является лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем по букве закона.

Страховщиком является субъект рынка, осуществляющий страховую деятельность. Им может быть субъект рынка любой организационно-правовой формы, созданный для осуществления этой деятельности и получивший соответствующую лицензию.

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству и связанные:

• с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением застрахованного лица (личное страхование);

• с владением, пользованием, распоряжением различным

имуществом (имущественное страхование); с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту (страхование ответственности).

Обычно страхуются только те виды рисков, которые можно измерить как количественную меру возможного ущерба и вероятности наступления страхового случая. Отнесение конкретного риска к числу страхуемых обычно проводится по ряду критериев:

• риск должен носить случайный характер;

• наступление страхового случая неизвестно;

• случайное проявление риска соотносится с однородной совокупностью схожих рисков, что позволяет применить закон больших чисел;

• последствия риска должны быть объективно измеримы и иметь финансовое (денежное) выражение;

• наступление страхового случая не должно быть связано с действиями страхователя или иного заинтересованного лица;

• риск должен быть чистым, а не спекулятивным;

• риск преимущественно должен быть субъективным, т.е. носить личностный характер как в отношении его источника, так и последствий;

• страховое событие не должно носить катастрофический характер;

• страховая защита от рисков не должна противоречить общественным интересам.

Названные характеристики, в основном описывая объект страховой защиты, не являются жестко фиксированными. Они могут варьироваться в соответствии с потребностями потребителя страховых услуг, так как эти потребности переменчивы, переменчивым является и страхование.

Страхование как распределительная категория выражает соответствующие производственные отношения, которые возникают в связи с формированием и использованием страхового фонда.

Страховой фонд состоит из резерва денежных или материальных средств, формируемого за счет взносов страхователей, и находится в оперативно-организационном управлении у страховщика.

В более широком смысле совокупный страховой фонд включает государственный резервный фонд, фонд страховщика и резервный фонд предпринимателя, образуемый в процессе само-

страхования.

Движущей силой страхования является страховой интерес —

мера материальной заинтересованности в страховании. Он включает имущество, которое является объектом страхования, право на него или обязательство по отношению к нему, т.е. все то, что может быть предметом причинения материального ущерба страхователю или в связи с чем может возникнуть ответственность страхователя перед третьим лицом.

Различают интересы страхователя и страховщика.

К интересам страхователя относятся интерес владельца имущества, который может заключаться не только в самом имуществе, но и в ответственности за убытки, которые могут возникнуть в связи с владением имуществом, т.е. потеря прибыли. Страховой интерес наступает для страхователя с того момента, как только ему угрожает опасность в результате несчастного случая потери имущества, находящегося на риске.

Интерес страховщика — это ответственность страховщика, определяемая условиями страхования. В этой ответственности страховщик имеет страховой интерес, заключающийся в возможности перестрахования риска.

Между страхователем и страховщиком возникают определенные экономические отношения. Эти отношения можно подразделить на две группы:

• по уплате взносов в страховой фонд;

• по выплате страхового возмещения в виде страховой суммы.

Эти операции выражают совокупность экономических отношений между всеми участниками страхового фонда, а не только между страхователем и страховщиком. Взносы одних страхователей посредством страхового механизма переходят к другим страхователям в виде страхового возмещения, т.е. происходит перемещение средств и смена собственника.

Страховщик перед заключением договора изучает объект страхования, определяет его состояние и обстановку, в которой он находится. Состояние объекта страхования зависит от ряда факторов. Страховщик учитывает и анализирует только существенные факторы, процесс учета которых называется регистрацией риска. Факторы, которыми определяется регистрация риска для данной рисковой совокупности, называются рисковыми обстоятельствами. Они присущи данному объекту страхования и рассматриваются как признаки риска. Различают объективные и субъективные рисковые обстоятельства.

Объективные рисковые обстоятельства отражают объективный подход к реальной действительности и не зависят от воли и сознания людей (проявление стихийных сил природы). Субъективные рисковые обстоятельства связаны с сознанием и действиями людей.

При заключении договора страхования страховщик принимает во внимание как объективные, так и субъективные рисковые обстоятельства.

Очевидно, что страхование ничего не создает, оно только распределяет уже созданный общественный продукт, обеспечивая функционирование производства, распределения, обмена и потребления в случае возникновения непредвиденных обстоятельств. Это значит, что страхование через свою распределительную функцию содействует бесперебойности общественного воспроизводства на всех его стадиях.

Само по себе страхование является методом формирования и использования страхового фонда.

Долевое участие владельцев имущества в создании страхового фонда и необходимые суммы страхового возмещения рассчитываются заранее, с учетом стоимости имущества и степени риска.

Однако эта эквивалентность соблюдается только по общему количеству страховых операций, а не в отношении каждого страхователя отдельно.

Страхование имеет четыре функции: рисковую, предупредительную, сберегательную и контрольную.

Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении риска. Здесь происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Назначением предупредительной функции страхования является финансирование мероприятий по уменьшению страхового риска за счет средств страхового фонда.

Содержание сберегательной функции страхования состоит в том, что при помощи страхования накапливаются или сберегаются денежные суммы.

Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

Страхование может быть обязательным или добровольным.

Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое по букве закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции (обязательное страхование имущества, обязательное медицинское страхование и др.).

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Договор страхования — это двустороннее соглашение между страхователем и страховщиком.

В целом же с переходом экономики страны на рыночные отношения появились агенты рынка разных форм собственности и предприниматели различных организационно-правовых форм хозяйствования, владеющие большими активами, требующими обязательной страховой защиты. Агенты рынка являются самостоятельными в хозяйственно-финансовом отношении и отвечают по своим обязательствам всем своим имуществом. При этом они должны покрывать не только свои убытки, но и возникшие по их вине убытки других хозяйствующих субъектов, что существенно повышает роль страхования в экономической жизни страны.