Вопрос 38. Коммерческие банки, их функции и принципы деятельности

Банк привлекает и размещает средства, это торговое предприятие, которое покупает и продает денежные ресурсы, банк - финансовый посредник.

Коммерческие банки (КБ) - финансовые посредники, которые концентрируют ресурсы общества и размещают эти ресурсы с точки зрения эффективности вложений. Они получают прибыль, т.е. разумно вкладывают финансовые ресурсы и получают прибыль. КБ - центр концентрации свободных денежных средств общества. Позволяют осуществлять инвестирование в обществе с позиции эффективности.

Функции КБ:

1) Концентрация свободных ресурсов общества;

2) Размещение свободных ресурсов с позиции выгодности;

3) Осуществление безналичных расчетов в экономике;

4) Посредническая функция при страховании;

5) Доверительное управление (мы даем возможность банку управлять своими деньгами)

6) Финансовые консультации и услуги.

Принципы функционирования КБ:

1) Экономическая самостоятельность и ответственность за результаты деятельности. Самостоятельность проявляется в выборе операций, клиентов, регионов охвата (где открывать филиалы). Законодательство устанавливает определенные рамки их деятельности. Налоговое законодательство определяет их взаимоотношения с государством, «Закон о ЦБ» определяет взаимодействия КБ с ЦБ как органом надзора. Банк самостоятельно несет ответственность перед своими клиентами;

2) КБ работают с чужими деньгами и это их право. ЦБ строго следит за соблюдением норматива достаточности капитала.

Коммерческие банки отличаются от ЦБ по следующим признакам:

1. По порядку формирования УК,

2. По обслуживаемым клиентам (клиенты ЦБ - коммерческие банки, бюджетные счета, счета казначейства, правительственные счета),

3. По целям деятельности (коммерческие банки приобретают ц.б., обеспечивают устойчивость национальной денежной единицы и курса, обеспечивают стабильность БС, обеспечивают эффективность функционирования платежной системы),

4. По функциям.

Банк является очень рискованным п/п. Банк вкладывает средства в выдачу кредитов, приобретает различные ценный бумаги различных отраслей, совершает валютные операции и в случае неустойчивости валютного курса несет потери, выступает в роли поручителя и акцептанта. В КБ создаются различные резервы. Кроме общего резерва, который создается в % от акционерного капитала (такой резерв создают все КБ как АО) КБ создает резервы целевого назначения: на возмещение потерь по ссудам, под операции проводимые в оффшорных зонах (без налог системы), на возмещение потерь.

2. Банки стали развивать свою деятельность со следующих операций: привлечение средств во вклады, выдача кредитов, осуществление безналичных расчетов. Всё многообразие банковских операций можно классифицировать по следующим признакам:

1 ) По отношению к клиенту:

-) банковские операции которые осуществляются от имени банка и за его счет;

-)посреднические операции (агентские) - банк выполняет роль посредника и осуществляет эти операции за счет денег клиента;

-) доверительные операции (трастовые) банк выступает в роли доверительного лица;

2 ) по отношению к балансу:

-) активные операции (отражаются в активе баланса);

-) пассивные;

-) внебалансовые

-)прочие;

3) по видам:

-) депозитные

-) ссудные,

-) лизинговые,

-) факторинговые,

-) имиссионные,

-) валютные,

-) расчетные,

-) кассовые

Деятельность банка регламентируется определенными правовыми нормами. Всю нормативную базу можно разбить на 3 уровня 1.- законы и постановления правительства; 2. - инструкции ЦБ, постановления, указания; 3. - договоры, заключенные банком с клиентом.

Виды законов: ГК РФ (предусматривается регулирование законов: открытие банковских счетов и банковских вкладов, предусматриваются все формы безналичных расчетов, порядок заключения различных договоров, все формы обеспечения кредита), Закон о банках и банковской деятельности, Закон о ц.б., Закон о залоге, Закон об ипотеке, Закон о валютном регулировании и валютном контроле, Закон о рынке ц.б, Закон о лизинге, Закон о противодействии легализации доходов полученных преступным путем, Закон о страховании депозитов в КБ, Закон об АО и ООО, Закон о банкротстве кредитных организаций.

Для того чтобы банки выполняли законы, существует контроль над банками. Можно выделить 3 вида контроля:

1) Государственный - основные функции по контролю возложены на ЦБ. Также его осуществляют налоговые органы и казначейство.Задачей казначейства является контроль за тем, чтобы КБ не задерживали перечисления в бюджет, производимые п/п. Налоговые органы осуществляют контроль за правильным исчислением налогов самими КБ. КБ обязаны информировать налоговую инспекцию при открытии счетов клиентов, выполнять поручения по принудительному списанию обязательных платежей в бюджет, информировать налоговую инспекцию о нарушениях, допущенными клиентами при осуществлении кассовых операций. Банки обязаны по распоряжению налоговой инспекции приостановить операции по счетам;

2) Внутри банковский - внутренний контроль в кредитных организациях обязателен и для этого создаются специальные подразделения;

3) Аудиторский - осуществляется на платной основе по договору с аудиторской фирмой. Аудиторские организации должны иметь лицензию ЦБ

Для того, чтобы обеспечить стабильность банковской системы необходимо грамотно организовать механизм лицензирования. Чтобы получить лицензию каждый банк должен соответствовать предъявляемым требованиям.

Лицензирование - проверка соответствия определенным требованиям, а в последующем проверка государственными органами соблюдения этих требований.

Виды лицензий:

Ø лицензия на совершение операций в рублях и иностранной валюте (но без права приема средств во вклады от населения). После 2 лет работы и доказательства финансовой надежности банк может получить лицензию на привлечение средств в рублях и иностранной валюте.

Ø лицензия на совершение операций с драгоценными металлами.

Ø лицензия на совершение операций с ценными бумагами.

Ø генеральная лицензия дает возможность открывать представительства и филиалы за рубежом.

Вопрос 39. Кредитная система РФ и её составные части.

Кредитная система (КС) - совокупность кредитных учреждений. Если рассматривать с институциональной точки зрения то КС -совокупность кредитных учреждений взаимосвязанных между собой. КС состоит из:

Все учреждения занимаются операциями с Д-ми и это их объединяет. Все специализированные финансово-кредитные институты открывают счета в кредитных организациях, кредитные организации, в свою очередь, открывают счета в ЦБ, т.е. на счетах ЦБ сосредоточены все свободные кредитные ресурсы. ЦБ - единая система, разбросанная по всей стране: центр аппарат ЦБ®территориальные учреждения ЦБ(78)®расчётно-кассовые центры ЦБ.

1 ) ЦБ РФ;

Система ЦБ им строго вертикальную структуру управления, т.е. по горизонтали - регионы не могут влиять на территориальные учреждения ЦБ. Он является одним из государственных органов, который оказывает существенное влияние на финансовый рынок, регулирует кредитные организации, т.е. устанавливает правила функционирования и устанавливает надзор за их деятельностью. ЦБ покупает и продаёт иностранную валюту, государственные бумаги, и этим оказывает влияние на финансовый рынок.

2) Кредитные организации: Это коммерческие банки. Коммерческие банки отличаются друг от друга:

А) по размеру и порядку формирования УК: крупные, мелкие, средние. У нас в стране есть банки, у которых высока доля государства (сбербанк, Внешэкономбанк), банки с участием иностранного капитала (129);

Б) по разветвлённости сети: многофилиальные, региональные;

В) по специализации: строительство, обслуживание с/х п/п, сберегательные, ипотечные. Все банки раб-т по единому законодательству - «Закон о банках и банк деят-ти».

В кредитную систему включаются не банковские кредитные организации. Они являются не банковскими, т.к. не имеют банковской лицензии и не выполняют полного набора банковских операций. В состав не банковских кредитных организаций включаются расчётные клиринговые палаты, т.е. эти организации совершают операции между банками и в основном они связаны с межбанковскими расчётами, но иногда они предоставляют кредиты коммерческим банкам.

3) Специализированные финансово-кредитные институты: страховые компании, негосударственные ПФ, кредитные союзы (кооперативы), ломбарды, паевые инвестиционные фонды, лизинговые, факторинговые и инвестиционные компании, брокерские конторы.

Их деятельность многообразна, но каждое учреждение специализируется на какой-либо одной банковской операции. В соответствии с законом специализированные финансово-кредитные организации не имеют права принимать вклады и размещать их то своего имени. В своём названии эти учреждения не имеют права применять слово «банк». Они должны указывать, что это не банковское финансовое учреждение. Сегодня коммерческие банки не имеют права заниматься страхованием, кроме страхования рисков, за рубежом банки отстояли своё право убрать это ограничение и с 1985 г во многих странах постепенно банки приобретают функцию страхователя. В настоящее время, когда в РФ был принят закон об обязательном страховании авто гражданской ответственности и на очереди принятие других законов, связанных с обязательным страхованием, банки стали выражать своё беспокойство по поводу потери этих ресурсов. Доказывая, что среди коммерческих банков высокая конкуренция, они требуют отмены ограничений на проведения страхования. Т.о., эти специализированные учреждения ничем не будут отличаться от банков, кроме их узкой специализации. По этой причине они являются конкурентами банков. Специализируясь на одной опер (с ц.б.) они доводят технологию до совершенства и этим могут обеспечить более высок доходность. Сегодня все специализированные финансово-кредитные институты обязаны получить лицензии в соответствующих государственных структурах. Эти государственные структуры осуществляют надзор за их деятельностью. Т.к. деятельность учреждений не диверсифицирована, то в случае неудачи в этой сфере финансовое учреждение может потерпеть банкротство. У коммерческих банков деятельность разнообразна и капитал у них более мощный, и в случае сокращения дох охов по одной операции они могут обеспечить доходность по другой.

2. Развитие банковской системы (БС) РФ можно разбить на 3 этапа:

1) формирование БС в период развития капитализма;

2) социалистический этап развития БС;

3)становление БС в рыночных условиях.

1 этап БС создавалась с 1860 г., когда был создан 1-ый государственный банк. В последующем быстро сформировались акционерные коммерческие банки, но это была одноуровневая БС, когда государственный банк и коммерческие банки выполняли практически одинаковые функции. Госбанк в основном обслуживал важные государственные отрасли. Именно государственные банки занимались государственнымиц.б. Коммерческие банки обслуживали более мелкое частное предпринимательство.

2 этап Следующий этап развития БС начинается с революции, когда все банки были национализированы и коммерческие банки исчезли. Становление социалистической БС продолжалось до 30х гг. После кредитной реформы 1930-1932г.г. сформировались следующие виды банков: государственный банк; стройбанк(занимался обслуживанием строительства и долгосрочным кредитованием); сеть сберегательных касс (принимали вклады); Внешторгбанк.

3 этап 1988г. - эта БС была сломана и создана сеть специализированных банков. Была создана - сеть государственного банка след вида: -государственный банк, -жилсоцбанк (обслуживал социальную сферу и ЖКХ), -промстройбанк, -сбербанки, -сельхозбанк, -Внешторгбанк, -Внешэкономбанк. С 1990г появились законы о банках и банковской деятельности и Закон о ЦБ, которые определили основные функции 2х уровневой БС. При 2х уровневой БС ЦБ является банком банков, т.е. все коммерческие банки обязаны открывать в нем свои счета. ЦБ осуществлять межбанковские расчеты и выдает кредиты коммерческим банкам. ЦБ по отношению к коммерческим банкам является органом надзора, и он постоянно следит за выполнением банковских стандартов.