Вопрос 40. Экономическая сущность страхования

Страхование представляет специфическую сферу финансо­вой деятельности. В ней просто формируются, а затем ис­пользуются денежные страховые фонды. Формирова­ние страховых фондов страховыми организациями связано с ог­ромнейшим разнообразием объектов имущества, окружающей природной среды, деятельности юридических и физических лиц и их имущественных интересов.

Чтобы сформировать страховые фонды, а затем использовать их для возмещения ущерба пострадавшим и на иные страховые выплаты, страховым организациям и заинтересованным в стра­ховании юридическим, физическим лицам необходимо вступать в специфические страховые правоотношения. Страховые фонды по своей величине должны обеспечивать не только страховые выплаты, но и возможность покрывать расходы страховой ком­пании на ведение дела, создавать страховые резервы, фонд (ре­зерв) предупредительных мероприятий, а также определенную долю прибыли.

Страхование как самостоятельное звено финансовой системы - это совокупность денежно-экономических отношений, посредством которых через взимаемые со страхователей на добровольной и обязательной основе платежи образуются денежные фонды (страховые), за счет которых финансируются расходы (убытки и потери), связанные с непредвиденными чрезвычайными событиями.

Главная цель страхования заключается в обеспечении непре­рывности производственной, иной общественно полезной дея­тельности на достигнутом или достаточном уровне, а также при­емлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступ­лении случайных событий с неблагоприятными или благопри­ятными последствиями, именуемых страховыми случаями. Если эту цель страхования рассматривать только с позиций интересов хозяйствующих субъектов, граждан, то она будет представляться не чем иным, как защитой их имущественных интересов от тех или иных непредвиденных, опасных или снижающих уровень жизни случайных событий (рисков).

Защита имущественных интересов юридических, физических лиц выражается в возмещении (в соответствии с договором страхования) причиненного им случайным неблагоприятным событием экономического ущерба в результате повреждения, потери или уничтожения имущества, утраты здоровья, трудоспо­собности, гибели человека, а также возникновения ответствен­ности в связи с причинением вреда третьим лицам. Кроме того, защита имущественных интересов физических лиц выражается в выплате страховой компанией в соответствии с договором стра­хования сумм при достижении ими определенного возраста или при наступлении предусмотренного договором события (страхо­вого случая), срока. При денежной форме страхования страхо­вые выплаты страховой организацией осуществляются в причи­тающихся страхователю денежных суммах.

Страховые фонды (резервы) бывают:

- Централизованные: предполагают прямое выделение средств из бюджетов и ВнбФ на цели страхования. Пр. ежегодно в ФБ предусматриваются расходы на создание страхового фонда по предупреждению чрезвычайных ситуаций и ликвидации последствий стихийных бедствий.

- Децентрализованные: создаются силами самих хозяйствующих субъектов в добровольном или обязательном порядке. Пр. обязаны формировать страховые резервы банки, АО …

В РФ существуют 2 обособленные формы:

1. Обязательное социальное страхование (формируются ФСС, ПФ, ФОМС).

2. Собственно страхование, связанное с непредвиденными чрезвычайными ситуациями.

Характеристика страховых отношений

1. Только перераспределительные

2. Выступают как форма финансовой защиты от возможных рисков

3. Предоставляют гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов

4. Освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов (инвестиций)

Принципы или существенные признаки страхования

1. Вероятностный характер: ни время, ни место, ни размер убытка точно предугадать нельзя. Каждый страховой случай характеризуется повторяемостью, предсказуемостью, случайностью среди массы др. явлений.

2. Возвратность средств: средства, поступающие в фонд служат для выплаты пострадавшим.

3. Возмещение ущерба путем солидарной раскладке потерь одних лиц между всеми застрахованными (т.е. взаимное уравнивание риска). Если общее количество страхователей существенно велико, а число страхователей, получающих право на возмещение ущерба, не равно общему числу, то это делает страхование (размер страховых взносов) доступным для большего числа лиц. Чем больше участников страховых отношений, тем меньшая доля риска ложится на каждого.

Целевое использование создаваемого фонда.

Роль страхования

1. Способствует выравниванию потерь в доходах хозяйствующих субъектов и граждан, связанных с ЧП.

2. Регулирование денежного обращения и укрепление валюты России: при страховании часть временно свободных денежных средств изымается из наличного обращения, формируя денежные фонды.

3. Влияют на проблему, связанную с госкредитными отношениями (госдолг): страховые компании по закону обязаны инвестировать страховые фонды на финансовый рынок (с учетом ограничения по законодательству). Они могут быть вложены в государственные долговые обязательства (ценные бумаги).

Основная роль: формирование страхового фонда для покрытия непредвиденных расходов.