Процедура финансового оздоровления

Финансовое оздоровление — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и пога­шения задолженности в соответствии с графиком. Цель данной про­цедуры — предоставить собственникам компании или третьим лицам возможность заплатить ее долги (с проведением реструктуризации предприятия или без таковой) и таким образом избежать введения процедуры внешнего управления или конкурсного производства.

Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом на осно­вании решения собрания кредиторов, о чем выносится соответству­ющее определение. Одновременно с этим суд утверждает администра­тивного управляющего.

Финансовое оздоровление вводится на срок не более чем два года. Основной документ процедуры финансового оздоровления — график погашения задолженности, в соответствии с которым удовлетворяются требования кредиторов. Если процедура вводится по ходатайству уч­редителей (участников) должника, график погашения задолженности должен включаться в план финансового оздоровления. План должен отражать механизм аккумулирования денежных средств для того, чтобы полностью рассчитаться по требованиям кредиторов и восста­новить платежеспособность должника.

В принципе, принятие решения об обращении с ходатайством о введении финансового оздоровления в арбитражный суд является ис­ключительной компетенцией первого собрания кредиторов.

Следует учитывать, что для совершения должником ряда сделок на стадии финансового оздоровления необходимо согласие собрания кре­диторов или комитета кредиторов, в частности, в следующих случаях:

- сделки, в совершении которых у должника имеется заинтере­сованность;

- сделки, которые связаны с приобретением или отчуждением имущества должника, балансовая стоимость которого состав­ляет более 5% балансовой стоимости активов должника;

- предоставление займов, а также выдача гарантий и поручи­тельств;

- иные сделки в случае, если размер денежных обязательств должника, возникших после введения финансового оздоров­ления, составит более 20% суммы требований кредиторов.

Последствием введения финансового оздоровления является тот факт, что любые требования кредиторов по денежным обязательствам могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением порядка предъявлений требований, установленного Законом о банкротстве, а также:

- отменяются ранее принятые меры по обеспечению требова­ний кредиторов;

- аресты на имущество должника могут быть наложены исклю­чительно в рамках процесса о банкротстве;

- не начисляются неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполне­ние и ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финан­сового оздоровления;

- запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмисси­онным ценным бумагам;

- запрещается удовлетворение требований учредителя (участ­ника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), вы­куп должником размещенных акций или выплата действи­тельной стоимости доля (пая).

С даты вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления приостанавливается исполнение испол­нительных документов по имущественным взысканиям, за исключе­нием отдельных исполнительных документов.

Следует особо заметить, что график погашения задолженности дол­жен предусматривать погашение обязательных платежей в соответ­ствии с требованиями законодательства Российской Федерации о налогах и сборах. Требования кредиторов первой и второй очереди подлежат оплате в течение шести месяцев с даты введения процедуры, а все остальные требования — не позднее одного месяца до окончания процедуры финансового оздоровления.

Процедура финансового оздоровления может быть завершена до истечения установленного арбитражным судом срока финансового оздоровления в случае, если все требования кредиторов погашены.

Помимо этого процедура финансового оздоровления может пре­кратиться досрочно при наличии следующих оснований:

- соглашение о предоставлении обеспечения между должником и поручителем не заключено в течение 15 дней с момента введения процедуры;

- имеет место неоднократное или существенное нарушение сро­ков (более чем 15 дней) погашения задолженности согласно графику погашения задолженности.