2014-02-12
792
Ликвидность
Ликвидность банка является непременным условием его надежности, поскольку отражает способность банка своевременно и полностью выполнить свои обязательства перед кредиторами.
В системе САМЕL используется определенный набор показателей, позволяющих осуществить оценку этих факторов:
– степень постоянства депозитов;
– степень надежности ресурсов, чувствительных к изменениям процентной ставки;
– способность активов быстро обмениваться на наличность;
– доступность денежных рынков;
– эффективность стратегии по управлению активами и пассивами;
– соответствие достигнутых показателей внутренней политике по соблюдению ликвидности;
– содержание, объем и использование крупных соглашений на будущую дату.
Рейтинговая оценка ликвидности по системе CAMEL не использует критериальных уровней для показателей ликвидности.
Пятибалльная оценка ликвидности полностью основывается на выводах, вытекающих из анализа реальных условий.
Рейтинг 1 (сильный): высокий уровень ликвидности, характеризующийся более чем достаточным объемом ликвидных активов или свободным доступом к внешним источникам.
|
|
|
Рейтинг 2 (удовлетворительный): снижающаяся ликвидность и увеличивающаяся величина заемных средств, показатели ликвидности находятся на более высоком уровне, чем в среднем по однородной группе банков.
Рейтинг 3 (посредственный): объем ликвидных активов недостаточен для покрытия спроса по обязательствам и адекватного удовлетворения кредитных нужд клиентов без увеличения заемных средств; уровень заемных средств достиг или превысил оптимальные пропорции.
Рейтинг 4 (критический): показатели ликвидности значительно ниже принятых норм; объем ликвидных средств незначителен.
Рейтинг 5 (неудовлетворительный): ликвидность банка настолько критична, что в дальнейшем он не сможет осуществлять операции; требуется принятие незамедлительных мер или оказание финансовой помощи для выполнения банком своих обязательств и соглашений.
Менеджмент по системе CAMEL оценивается в последнюю очередь, так как качество управления банком находит непосредственное выражение в уровне ликвидности и доходности банка, состоянии его активов, достаточности капитала.
Для окончательного вывода об уровне менеджмента учитываются следующие факторы:
– компетентность, способность к лидерству и административной работе руководства банка, квалификация и опыт банковской работы среднего и младшего персонала; качество надзора за деятельностью банка со стороны руководства, адекватность обучения персонала, степень продвижения менеджмента;
|
|
|
– соблюдение правил ведения банковской деятельности;
– способность планировать и нести ответственность за риски, принимаемые на себя кредитной организацией;
– адекватность внутренней политики банка уровню контроля за операциями и рисками;
– реагирование на рекомендации аудиторов и надзорных органов;
– готовность обеспечить выполнение целей банковского сообщества;
– адекватность директоров, наличие и оценка деятельности комитетов: ссудного, аудиторского, ревизионного;
– адекватность внутреннего и внешнего аудита.
Рейтинг 1 (сильный) означает, что руководство (на всех уровнях) эффективно исполняет свои обязанности в любой ситуации и демонстрирует постоянную готовность успешно справиться с существующими или непредвиденными проблемами, которые могут возникнуть по мере выполнения банком своих обязанностей.
Рейтинг 2 (удовлетворительный) предполагает, что, несмотря на некоторые недостатки в решении мелких проблем, руководство остается компетентным и способным управлять банком разумно и осторожно, придерживаясь общепризнанных банковских практик. В основном значительные риски одновременно выявляются и контролируются.
Рейтинг 3 (посредственный) означает, что руководству банка из-за недостатка, в некоторой мере, компетентности трудно исполнять обязанности в рассматриваемой ситуации. Проблемы и риски, принимаемые банком, могут быть неадекватно оценены и проконтролированы.
Рейтинг 4 (критический) является индикатором руководства, которое в целом не соответствует характеру исполняемых им обязанностей. В большинстве случаев банки с такой администрацией могут оцениваться смешанным рейтингом, который указывает на уязвимость организации, зачастую из-за критического уровня капитала, качества активов, дохода или ликвидности, или их ухудшения, с чем руководство не в состоянии справиться.
Рейтинг 5 (неудовлетворительный) применяется в тех случаях, когда руководством продемонстрирована полная некомпетентность. В банке существуют серьезные нарушения законодательства и нормативного регулирования. В таких случаях руководство должно быть усилено или полностью заменено.
- Система оценки финансового состояния кредитных организаций Банком России
Критерии определения финансовой устойчивости кредитных организаций предусмотрены Указанием Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У.
В соответствии с критериями финансовой устойчивости все кредитные организации подразделяются на две категории:
– финансово стабильные
– проблемные.
В категории финансово стабильных банков выделяются
– группа I — Кредитные организации без недостатков в деятельности;
– группа II — Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.
В категории проблемные кредитные организации выделяются две группы:
– III группа — Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности,
– IV группа — Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.
К первой группе кредитных организаций относятся кредитные организации, не имеющие:
– неустраненных фактов нарушения норм законодательства РФ и нормативных актов Банка России;
– неудовлетворенных требований кредиторов;
– неустраненных фактов нарушения установленного Банком России порядка обязательного резервирования;
– снижения против предыдущей отчетной даты значения показателей достаточности капитала (норматива Н1 ) более чем на 10 пунктов, или устойчивой тенденции снижения этого показателя на протяжении последних 6 месяцев;
– текущих убытков либо превышения использованной прибыли над фактически полученной;
– иммобилизации средств в затраты капитального характера;
– нарушений нормативных требований Банка России в части создания системы управления рисками или системы внутреннего контроля,
|
|
|
– фактов невыполнения требований Банка России по устранению выявленных недостатков.
Ко второй группе относятся кредитные организации, финансовое положение которых не создает угрозу интересам кредиторов, клиентов и участников, но в деятельности которых имеются некоторые незначительные отклонения.
В третью группу, включающую кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности, входят банки, которые имеют хотя бы один из перечисленных ниже признаков:
– не выполняют нормативы достаточности собственного капитала банка (Н1), но его значение не ниже 5%; или мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности;
– допускают нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более трех рабочих дней или имеют два случая подобных нарушений за последние три месяца;
– допускают нарушение срока представления требуемых форм отчетности на одну дату или не представили расчет регулирования размера обязательных резервов или представили его с задержкой более чем на пять рабочих дней.
К четвертой группе кредитных организаций относятся банки, имеющие серьезные проблемы в деятельности, в частности:
– не выполняют требований кредиторов по денежным обязательствам в течение одного месяца и более с момента наступления даты их принятия банком;
– не выполняют норматива достаточности собственного капитала (Н1);
– допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более одного месяца или имели более двух случаев подобных нарушений за последние шесть месяцев;
– систематически не представляли требуемые формы отчетности или представляют их с задержкой более чем на пять рабочих дней.
