Лекция 7. Финансовые основы страхования

Вопросы:

1. Общая характеристика страховых резервов.

2. Общая характеристика стабилизационного резерва.

Схема 5. Содержание брутто-ставки

1. Тариф (брутто-ставка)

Нетто-тариф Нагрузка

РЗП РНП РЗНУ РПНУ РКУ РК ДР.т.р. РПМ РВД ТП

1. Резерв заработанной премии;

2. Резерв незаработанной премии;

3. Резерв заявленных неурегулированных убытков;

4. Резерв произошедших, но незаявленных убытков;

5. Резерв колебания убыточности;

6. Резерв катастроф – этот резерв создается на случай катастрофических событий;

7. Другие виды технических резервов – этот резерв, который создается на случай катастрофических событий;

8. 5 – 7. Стабилизационный резерв;

9. 2 – 7. Технические резервы;

10. Резерв предупредительных мероприятий;

11. Расходы на ведение дела;

12. Тарифная прибыль.

Тарифная прибыль закладывается как составная часть тарифа и составляет 10–15% от взноса, т.к. страхование является коммерческим видом хозяйственной деятельности. В некоторых случаях страховщики отказываются от закладки тарифной прибыли, надеясь получить прибыль за счет объемов страхования и последующих инвестиций (по рисковым видам страхования), а по накопительному страхованию жизни тариф прибыли вообще не предусмотрен, там доход и прибыль предусмотрены только от инвестиционной деятельности.

Расходы на ведение дела:

комиссионное вознаграждение, налоги и сборы, уплачиваемые независимо от результатов финансовой деятельности;

хозяйственные и канцелярские расходы;

командировочные расходы и другие общехозяйственные расходы.

Через РВД мы можем провести анализ себестоимости страховых операций: Страховые операции = РВД / страховые премии.