Лекция 12. Правовое регулирование расчетов в предпринимательской сфере

Все расчетные отношения в предпринимательской деятельности построены на общих принципах, они совершаются по единым правилам, которые устанавливаются законодательством или актами Нацбанка РК. В Республике Казахстан функционируют банки двух уровней: первого уровня – единственный государственныйбанк (Нацбанк) и второго уровня – коммерческие банки. Коммерческие банки выполняют различные операции по обслуживанию клиентов, которые делятся на три группы: 1) пассивные операции – это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. К ним относятся: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан, предприятий, организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные из других банков и т.д.; 2) активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций, предоставление потребительских кредитов населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий, займы, предоставляемые другим банкам; 3) активно-пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Различают комиссионно-расчетные операции, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, а также торгово-комиссионные или продажа банками по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и т.д. Для банков вклады – главный вид пассивов, следовательно, и важный ресурс для проведения активных кредитных операций. В зависимости от срока помещения средств во вклады в банки, депозиты делятся на вклады до востребования и срочные вклады. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время без предварительного уведомления банка клиентом, проценты по ним не выплачиваются. В отличие от вкладов до востребования срочные и сберегательные вклады помещаются в банки на определенный срок. Банковские операции по кредитованию индивидуальных заемщиков регламентируются Законом РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г. № 2444. Активными операциями называются операции банков по размещению имеющихся в их распоряжении ресурсов. Важнейшими активными операциями банков являются операции по кредитованию предприятий, организаций и частных лиц. В современных условиях развития рыночных отношений актуальность приобретают проблемы повышения эффективности банковской деятельности, сокращения издержек обращения, минимализации затрат на проведение банковских операций. Важную роль в решении этих задач играют безналичные расчеты. Сущность безналичных расчетов состоит в том, что они осуществляются при помощи банковских операций (посредством перечисления по счетам), используемым для замещения наличных денег. К формам безналичного расчета относятся: перечисления на счета по вкладам части заработной платы и других денежных доходов, выплата через учреждения банка заработной платы рабочим и служащим, выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов, перечисление сумм со счетов по вкладам в уплату за товары, коммунальные и прочие услуги и т.д. Банкоматы (АТМ) – это многофункциональные автоматы, так называемые автобанки, управляемые последним поколением магнитных карточек. Первые АТМ появились в конце 60-х годов 19 –го века. Начало бурного развития банкоматов относится к 1980 –м годам. В настоящее время они представляют собой наиболее быстро и успешно развивающуюся форму электронных банковских услуг населению.Расчеты могут осуществляться в безналичном порядке и наличными деньгами. Обязательным участником расчетных правоотношений при безналичной форме расчетов является банк или иная кредитная организация. Расчеты наличными деньгами производятся между плательщиком и получателем без участия банка. Способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и основания, по которому производится платеж. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Деньги являются средством платежа и накопления и служат мерой стоимости. Деньги существуют в форме денежных знаков (наличных денег) либо в форме денежных обязательств банков, выраженных в виде записи по банковским счетам их клиентов. Денежные знаки выпускаются в виде банкнот и монет, имеющих номинальную стоимость. Банковский счет – это способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему депозита (вклада). На территории РК применяются следующие способы осуществления платежей и переводов денег: передача наличных денег; предъявление платежных поручений; выдача чеков; выдача векселей или их передача по индоссаменту; использование платежных карточек; прямое дебетование банковского счета; предъявление платежных требований-поручений; предъявление инкассовых распоряжений; иные способы, установленные законодательными актами РК. Платежи производятся как с использованием наличных денег, так и без их использования (безналичные платежи). Платежи между юридическими лицами на сумму, превышающую 4000 МРП, осуществляются только в безналичном порядке. Безналичные платежи производятся путем: 1) выдачи платежного документа, содержащего денежное обязательство, либо указание о выплате денег; 2) предъявление платежного документа, содержащего денежное обязательство, либо указание о выплате денег; 3) передачи платежного документа или электронного сообщения, содержащего указание о выплате денег. Перевод денег – последовательное исполнение банками-получателями указаний отправителей о передаче денег, связанных с осуществлением платежа или иными целями. Переводы денег производятся на основании предъявленного в банк-получатель указания отправителя о переводе денег в пользу бенефициара. Перевод денег производится по результатам клиринга либо путем индивидуального исполнения каждого указания отправителя.