Сущность, функции и структура кредита

ТЕМА 15. кредит в рыночной экономике

По своей сущности кредит – это общественные отношения, которые возникают между экономическими субъектами в связи с передачей друг другу во временное пользование свободных средств (стоимости) на принципах возвратности, платности и добровольности.

Кредит – предоставление денег или товаров в долг, как правило, с оплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Основными признаками отношений, которые составляют сущность кредита, являются такие:

1) участники кредитных отношений должны быть экономически самостоятельными: быть собственниками определенной массы стоимости и свободно ею распоряжаться; функционировать на основании самодостаточности и самоокупаемости; нести экономическую ответственность по своим обязательствам;

2) кредитные отношения являются добровольными и равноправными;

3) кредитные отношения не изменяют собственника ценностей, по поводу которых они возникают;

4) кредитные отношения являются стоимостными, поскольку возникают в связи с движением стоимости (денег или материальных ценностей);

5) неэквивалентность кредитных отношений значительно усиливает в механизме их реализации роль фактора платности, по которому заемщик возвращает собственнику большую массу стоимости, чем сам получает от него. Такая плата, которая называется процентом, имеет двойственное значение:

– компенсировать кредитору потерю дохода в связи с передачей соответствующей суммы средств в чужое распоряжение и возможные убытки на случай не возврата займа;

– стимулировать заемщика к увеличению эффективности использования полученных взаймы средств.

Платность существенно отличает кредитные отношения от других видов стоимостных отношений.

Кредитные отношения отличаются от денежных отношений:

1) составом участников. В денежных отношениях участвуют продавец и покупатель, при этом стоимость в товарной форме переходит в денежную.

В кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости (как правило, в денежной форме);

2) функциями;

3) участием денег и кредита в самом процессе отсрочки платежей. Деньги при платежах в рассрочку (Т – О и О – Д) проявляют свою суть в момент оплаты обязательств, т.е. на втором этапе, тогда как кредит как экономическая категория – на самом этапе отсрочки;

4) потребительной стоимостью, получаемой участниками отношений. Деньги как всеобщий эквивалент обладают всеобщей потребительной стоимостью, тогда как кредит удовлетворяет участников в момент предоставления ссуженной стоимости: кредитора — получением дохода, заемщика — получением ссуды, здесь действует лишь единичная потребительная стоимость.

Сущность кредита проявляется в его основных функциях:

1) распределение на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);

2) создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег (эмиссионная функция);

3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетво­рения их потребностей в денежных ресурсах.

Важная функция кредита – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита – категория объективная, существующая неза­висимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд.

На базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор – будь то банк, предприниматель или частное лицо – своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга.

Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений. В кредитной сделке субъектами отношений всегда выступают как кредитор, так и заемщик.

Становление кредитора и заемщика происходит на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель – должником.

Кредитор – участник кредитных отношений, предоставляющий ссуду. Кредиторами могут быть физические лица, юридические лица (предприятия, организации, учреждения и др.), государство. Важное место среди кредиторов занимают банки. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах.

Заемщик – участник кредитных отношений, который нуждается в дополнительных средствах и получают в заем от кредиторов.

Характерной чертой заемщика является то, что он не становится собственником заемных средств, а лишь временным распорядителем денежных средств. Заемщиками могут быть все те же лица, что и кредиторы: физические и юридические лица, государство.

Объектом кредита является ценность, которая передается в заем одним субъектом другому. Одолженная ценность в качестве объекта кредита является реальной, то есть должна быть фактически переданной кредитором заемщику. Одолженная ценность может быть в денежной форме, в форме товаров, выполнения работ и оказания услуг.