Формы и виды кредита. Формы кредита тесно связаны с его структурой, сущностью кредитных отношений

Формы кредита тесно связаны с его структурой, сущностью кредитных отношений. Выделяют две основные формы кредита – товарную и денежную.

В товарной форме возникают кредитные отношения между продавцами и покупателями. Если покупатели получают товары или услуги с отсрочкой платежа, то такой кредит является коммерческим.

Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современной экономике, т.к. деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и за ее пределами.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по основным организационно-экономическим признакам (отраслевая направленность, объекты кредитования, обеспеченность кредита, срочность кредитования и т.д.).

Выделяют следующие виды кредита: коммерческий,банковский,лизинговый,потребительский,государственный и международный кредит.

Коммерческий кредит – это товарная форма кредита, которая определяет отношения по вопросам перераспределения материальных ресурсов и характеризует кредитную сделку между кредитором и заемщиком.

Этот вид кредита включает:

– коммерческий кредит, который предоставляется в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары (предоставленные услуги);

– дебиторско-кредиторскую задолженность, которая возникает между субъектами хозяйственной деятельности, а причиной возникновения такой задолженности является разрыв во времени между передачей денег и товара;

– временную финансовую помощь, которую оказывают своим предприятиям органы отраслевого управления на условиях возврата.

Банковский кредит – это кредитные отношения, в которых одной из сторон (в роли получателя кредита или кредитора) является банк. Заемщиками являются юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение).

Объектом банковского кредита является денежный капитал банков.

Субъектами банковского кредита являются кредитор-банк и заемщик-предприятие, домохозяйство, государство.

Лизинг – это кредит, который предоставляется в товарной форме лизингодателем лизингодержателю.

Субъектами кредитных отношений в данном кредите выступают: в роли кредитора – лизингодатель, заемщика – лизингодержатель.

Лизинговый кредит – это отношения между независимыми лицами по поводу передачи в аренду имущества, а также финансирование приобретенного движимого и недвижимого имущества на определенный срок. Лизинг принадлежит к одной из форм товарного кредита, которая стала в странах с рыночной экономикой ведущей формой обновления основного капитала.

Основные причины необходимости лизинга в современных условиях:

– быстрое устаревание техники;

– рост конкуренции;

– увеличение количества капиталоемких проектов;

– экономия денежных средств фирм-потребителей.

Потребительский кредит – это кредит, который предоставляется населению предприятиями торговли, банками и другими финансовыми учреждениями, на приобретение потребительских товаров длительного пользования и возвращается в рассрочку.

Государственный кредит – совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком является государство, а кредиторами – юридические или физические лица. Назначение государственного кредита заключается в мобилизации государством средств для финансирования государственных расходов, когда государственный бюджет является дефицитным, а также для регулирования экономики. Цель государственного кредита – погашение дефицита государственного бюджета.

Субъектами государственного кредита являются кредиторы – юридические и физические лица, другие государства: заемщик – государство.

Международный кредит – это движение заемного капитала в сфере международных экономических отношений. Это кредитные отношения между государствами, финансово-кредитными учреждениями разных государств.

Цель международного кредита – финансирование международной торговли, инвестиционных проектов, регулирование платежных балансов и т.д.

Субъекты международного кредита – государственные структуры, банки, международные и региональные финансовые организации, юридические и физические лица. Среди международных кредитных организаций центральное место занимают МВФ (Международный валютный фонд), МБРР – Международный банк реконструкции и развития, ЕБРР – Европейский банк реконструкции и развития. Объектами международного кредита является денежный и товарный капитал.

К видам международного кредита относятся государственный, банковский и коммерческий.

Основное требование к международному кредиту – эффективное его использование, в случае невыполнения данного требования обостряется проблема внешнего долга и даже возникновение дефолта.