Тема 20

Налоговое право как подотрасль финансового права.

1. Место налогового права в системе финансового права. Разграничение со смежными институтами и подотраслями финансового права: государственными (муниципальными) доходами и бюджетным правом.
2. Система источников налогового права.
3. Конституционные основы налогового права. Правовые позиции Конституционного суда РФ по налоговым спорам, их правовое значение.
4. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав. Кодификация законодательства о налогах и сборах. Соотношение иных нормативных правовых актов о налогах и сборах с законодательством о налогах и сборах.
5. Акты высших судебных инстанций РФ о налогообложении: классификация, правовое значение.
6. Международные договоры как источники налогового права.
7. Действие актов (норм) налогового законодательства во времени.

Тема 21.

Налоговая система и система налогов.

1. Понятие налоговой системы и системы налогов. Элементы налоговой системы.
2. Налоговые системы России и зарубежных стран: общий обзор.
3. Основные права и обязанности налогоплательщиков по законодательству РФ.
4. Система налогов в РФ: особенности построения, виды налогов.
5. Виды федеральных налогов и сборов. Таможенная пошлина.
6. Региональные и местные налоги. Особенности их установления.
7. Специальные налоговые режимы: понятие, виды.

Тема 22.

Налоговая администрация и налоговый контроль.

1. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
2. Система налоговых органов в РФ: принципы организации, состав.
3. Основные права и обязанности налоговых органов.
4. Налоговые проверки: виды, порядок проведения.
5. Особенности налогового контроля трансфертного ценообразования: зарубежный опыт и действующее российское законодательство. Перспективы развития института налогового контроля трансфертного ценообразования. Трансфертные цены и консолидированная налоговая отчетность.
6. Порядок оформления результатов налоговых проверок. Право налогоплательщика на предоставление возражений по акту проверки.
7. Решение налогового органа: порядок принятия, виды, правовые последствия. Порядок обжалования ненормативных актов налоговых органов.