Страховой тариф и его структура

Страховой тариф – денежная ставка с единицы страховой суммы за определенный период страхования. За единицу страховой суммы принимается 100 грн.

На основании страхового тарифа и страховой суммы происходит формирование страхового платежа. Величина страхового платежа определяется как произведение страхового тарифа на число сотен страховой суммы.

Совокупность страховых взносов всех участников страхования формирует страховой фонд, который будет расходоваться по двум основным направлениям: на выплату страховых сумм и возмещений и на покрытие накладных расходов страховщика.

Данные статьи расходования страхового фонда носят различный характер. Выплата страховых сумм и возмещений в данном периоде будет зависеть от вероятности наступления страхового случая. Данные о величине страховых расходов на ведение страхового дела за определенный период могут быть получены на основании финансовой отчетности за предыдущие периоды деятельности.

Основная задача, решаемая страховщиком при построении страховых тарифов, сводится к определению вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого участника страхования.

Величина страхового тарифа должна быть рассчитана с учетом вероятности наступления страхового случая по данному виду страхования. При установлении тарифной ставки страховщик решает двойную задачу: при минимальных тарифах, доступных широкому кругу страхователей, необходимо обеспечить достаточный объем страхового фонда.

Тарифная ставка носит название «брутто». Она состоит из двух частей: нетто-ставки, которая отвечает за формирование страхового фонда в части, которая будет идти на выплату страховых сумм и возмещений, и нагрузки к нетто-ставке, которая отвечает за покрытие накладных расходов страховщика.

Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть страхового тарифа (от 9 до 40 % брутто-ставки в зависимости от вида страхования). Нагрузкой покрываются следующие накладные расходы:

· заработная плата сотрудникам компании;

· отчисления в резервные и запасные фонды;

· расходы на рекламу, маркетинговые исследования, закупку бланков, распространение полисов;

· административно-хозяйственные, командировочные расходы;

· определенный норматив для формирования прибыли страховщика.