Анализ кредитоспособности организации

1? Анализ кредитоспособности организации

2? Основные задачи анализа кредитоспособности организации.

1? Одним из важных показателей, характеризующих платежеспособность организации, его кредитоспособность.

Анализ кредитоспособности имеет своей целью дать качественную оцен­ку заемщика, которая определяется банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования, предвидеть способность и готовность клиента вер­нуть взятые им в долг средства в соответствии с условиями кредитного догово­ра, а также оценить обоснованность и целесообразность кредитных вложений и дальнейших отношений в области кредитования между банком и заемщиком (продолжение, прекращение кредитования, применение санкций к неаккурат­ным заемщикам).

Связанные с выдачей и погашением кредитов, регулируется правилами банков и кредитными договорами между предприятием - заемщиком и банком на договорной основе посредством заключения кредитного договора.

В кредитном договоре в обязательном порядке предусматриваются:

¨ Объекты кредитования

¨ Планируемый размер ссуды, ее назначение

¨ Условия выдачи и сроки погашения ссуд, их влияние на улучшение деятельности заемщика

¨ Перечень документов и периодичность их представления банку и другие условия.

Объектами кредитования, кроме того, могут быть:

1. Экспортные и импортные поставки товаров и затраты по внешнеэкономической деятельности;

2. Сырье, материалы, инструменты и другие имущества;

Для получения ссуды заемщик, независимо от срока ее использования, представляет банку следующие материалы:

¨ технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия с расчетами планируемых затрат,

¨ движения оборотных активов и ожидаемых поступлении от реализации продукций

¨ Бухгалтерские и статистические отчеты

2? Главным способом оценки кредитоспособности заемщика является анализ его официальной бухгалтерской отчетности. Банк должен оценить и основными задачами анализа кредитоспособности заемщика являются:

§ определение финансового положения заемщика - платежеспособность и ликвидность хозяйствующего субъекта;

§ предупреждение потерь кредитных ресурсов вследствие неэффективности хозяйствен­ной деятельности заемщика - эффективность использования оборотных средств и полученных ссуд;

§ наличие собственных оборотных средств в хозяйственном обороте;

§ покрытие всех долговых обязательств, включая испрашиваемую сумму ссуды, лик­видными средствами

§ стимулирование деятельности заемщика в направлении повышения ее эффектив­ности;

§ повышение эффективности кредитования - доходность хозяйствующего субъекта.

Анализ условий кредитования предполагает изучение:

1) репутации заемщика, заключающейся в своевременности погашения им ранее по­лученных ссуд, качественности представленных отчетов, ответственности руковод­ства, отношения к другим обязательствам. Хорошая репутация предполагает такие качества, как компетентность, обязательность, честность, порядочность и др.;

2) способности заемщика производить конкурентоспособную продукцию и получать доходы, заработать тем самым средства, достаточные для погашения ссуды. При этом производится оценка дохода, получаемого банком при кредитовании конкрет­ных затрат заемщика, по сравнению со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оце­нивает размер получаемого заемщиком дохода с точки зрения возможности упла­ты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности;

3) цели использования крупных ресурсов;

4) суммы кредита;

5) погашения кредита. Это изучение производится путем анализа возврата кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий и использо­вания залогового права;

6) обеспечения кредита, т.е. изучения устава и положения с точки зрения определе­ния прав банка брать в залог под выданную ссуду актива заемщика, включая ценные бумаги;

7) субъекту, как правило, не должен предоставляться кредит, если он не располагает активами для обеспечения ссуды;

8) состояния экономической конъюнктуры и перспективы развития. Анализ должен проводиться на основании накапливаемых данных из бухгалтерских статистических отчетов заемщика, на дополнительной информации, в качестве которой могут использоваться публикации в прессе, сведения, полученные из конфиденциальных источников о фактах частой задержки хозяйствующим субъектом платежей, его необязательности с партнерами, об использовании недобросовестных приемов конкурентной борьбы.

При анализе кредитоспособности используют целый ряд показателей. Наиболее важными являются различные коэффициенты ликвидности, а также доходность хозяйствую­щего субъекта (норма дохода на вложенный капитал), определяемая отношением чистого дохода к совокупному капиталу. Рост последнего показателя характеризует тенденцию доходной деятельности заемщика, его доходности.

Большое внимание при анализе кредитоспособности уделяется изучению степени риска банка как заимодавца. При высокой степени риска процентная ставка выше сред­ней. Степень риска чаще всего определяется экспертным методом.

Вопросы на закрепление:

· Активы организации как подразделяется?

· Что относятся объектами кредитования?

· Текущая платежеспособность –это

· Пассивы организации?

· Какие материалы предоставляют банку, для получения ссуды от срока ее использования?

· Коэффициент достаточности денежных средств

· Виды платежеспособности

· Ожидаемая платежеспособность-это

· Объекты кредитования

Задача

Группа статей актива баланса по степени ликвидности и пассива по степени срочности их оплаты по данным ТОО «Асем».

Активы	Сумма тыс. тенге	Пассив	Сумма тыс. тенге	Платежный излишек(+), недостаток(-)
На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года
А1 (Наиболее ликвидные активы)			П1(Наиболее срочные обязательства)
А2 (Быстро реализуемые активы)			П2 (Краткосрочные обязательства)
А3 (Медленно реализуемые активы)			П3(Долгосрочные обязательства)
Итого:			Итого:			-	-

Определить: Общий показатель ликвидности. Вывод.

Задача

Группа статей актива баланса по степени ликвидности и пассива по степени срочности их оплаты по данным ТОО «Айнур».

Активы	Сумма тыс. тенге	Пассив	Сумма тыс. тенге	Платежный излишек(+), недостаток(-)
На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года
А1 (Наиболее ликвидные активы)			П1(Наиболее срочные обязательства)
А2 (Быстро реализуемые активы)			П2 (Краткосрочные обязательства)
А3 (Медленно реализуемые активы)			П3(Долгосрочные обязательства)
Итого:			Итого:			-	-

Определить: Общий показатель ликвидности. Вывод.

Задача

Грппа статей актива баланса по степени ликвидности и пассива по по степени срочности их оплаты по данным ТОО «Жанна».

Активы	Сумма тыс. тенге	Пассив	Сумма тыс. тенге	Платежный излишек (+), недостаток (-)
На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года
А1 (Наиболее ликв-ные активы)			П1(Наиболее срочные обяз-ства)
А2 (Быстро реал-мые активы)			П2 (Краткосрочные обязат-ва)
А3 (Медленно реал-ые активы)			П3(Долгосрочные обязат-ва)
Итого:			Итого:			-	-

Определить: Общий показатель ликвидности. Вывод.

Задача

№	Актив					Пассив
	А1 (Наиболее ликвидные активы)					П1(Наиболее срочные боязательства)
	А2(Быстро реализуемые активы)					П2(Краткосрочные обязательства)
	А3(Медленно реализуемые активы)					П3(Долгосрочные обязательства)
	Итого:

Определить: Общий показатель ликвидности, вывод.

2-Задача

№	Актив					Пассив
	А1 (Наиболее ликвидные активы)					П1(Наиболее срочные боязательства)
	А2(Быстро реализуемые активы)					П2(Краткосрочные обязательства)
	А3(Медленно реализуемые активы)					П3(Долгосрочные обязательства)
	Итого:

Определить: Общий показатель ликвидности, вывод.

Задача

№	Актив					Пассив
	А1 (Наиболее ликвидные активы)					П1(Наиболее срочные боязательства)
	А2(Быстро реализуемые активы)					П2(Краткосрочные обязательства)
	А3(Медленно реализуемые активы)					П3(Долгосрочные обязательства)
	Итого:

Определить: Общий показатель ликвидности, вывод.

2-Задача

№	Актив					Пассив
	А1 (Наиболее ликвидные активы)					П1(Наиболее срочные боязательства)
	А2(Быстро реализуемые активы)					П2(Краткосрочные обязательства)
	А3(Медленно реализуемые активы)					П3(Долгосрочные обязательства)
	Итого:

Определить: Общий показатель ликвидности, вывод.

Преподаватель Б.К.Жакенова