2014-04-09
365
Регулирование:
1) ФЗ от 10.12.2003 "О валютном регулировании и валютном контроле", а так же иные законы, принятые в соответствии с этим законом.
2) Акты органов валютного регулирования - ЦБР, Правительство РФ (в случаях, установленных законом). Ст. 5 ФЗ.
Агенты валютного контроля - банки, которые технически способствуют проведению расчетов в иностранной валюте. Когда осуществляется соответствующая операция - банк обязан предоставить соответствующую информацию в органы валютного контроля.
Резиденты и нерезиденты (ст. 1 ФЗ)
Резидент валютный:
- ФЛ, граждане РФ, за исключением лиц, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее 1 года
- ФЛ, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства
- ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством РФ
- представительства и иные подразделения, находящиеся за пределами РФ
- дипломатические представительства, консульские учреждения, иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а так же постоянные представительства РФ
- публичные образования (РФ, СРФ, муниципальные образования)
Нерезиденты:
- ФЛ, не отвечающие признакам 1,2
- ЮЛ, иностранные, т.е. созданные в соответствии с законодательством иностранного государства и находящиеся за пределами территории РФ
- организации, не являющиеся ЮЛ, но созданные в соответствии с законодательством иностранного государства и находящиеся за пределами территории РФ
- аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения и постоянные представительства иностранных государств
Валютная операция (ст. 1 ФЗ).
РФ участвует в валютных отношениях постоянно, внешнеэкономическая деятельность
СРФ - при реструктуризации финансовых обязательств
Органы, осуществляющие надзор - Правительство РФ, Минфин. Обеспечивают проведение единой валютной политики государства.
Росфинмониторинг ("финансовая разведка") - противодействует отмыванию денежных средств.
Весь валютный контроль сводится к составлению паспорта сделки.
