Пассивные операции коммерческого банка, их основные формы. Виды депозитных операций коммерческого банка

Банковские ресурсы обра­зуются путем проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. Пассивные операции — это операции по формированию и пополнению банков­ского капитала и его ресурсной базы. Пассивы коммерческого банка представляют со­бой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов.

Структура банковских пассивов выглядят следующим образом:

Пассивы
Капитал (собственные средства)	Обязательства
Привлеченные средства и заемные средства

Существует 4 формы пассивных операций КБ:

· первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка

· отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов

· получение кредитов от других юр лиц

· депозитные операции

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные или привлеченные кредитные ресурсы.

Капитал — сумма источников собственных средств банка. К собственным средствам банков относят: уставный капитал, резервный фонд, специальные фонды, страховые резервы, добавочный капитал, нераспределенная в течение года прибыль.

Уставный капитал акционерного банка формируется за счет эмиссии:

— обыкновенных акций,

— привилегированных акций (именных).

Резервный фонд коммерческого банка предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источни­ком выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным ак­циям.

Наряду с резервным фондом в коммерческом банке создаются прочие фонды (для производственного и социального развития самого банка): фонд специального назначе­ния, фонд накопления и др. Данные фонды, аналогично резервному, как правило, фор­мируются за счет прибыли банка. Порядок образования фондов и их использование оп­ределяется кредитной организацией в положениях о фондах, а также нормативными до­кументами Центрального банка.

Добавочный капитал банка включает в себя следующие 3 компонента:

1) прирост стоимости имущества при переоценке;

2) эмиссионный доход (только для акционеров кредитных организаций);

3) имущество, безвозмездно полученное в собственность от организаций и физиче­ских лиц.

Страховые резервы являются особой составной частью капитала банка. Страховые резервы образуются при совершении конкретных активных операций. К ним в первую очередь относятся резервы, создаваемые под возможные потери по ссудам, резервы под возможное обесценивание ценных бумаг, приобретенных банком, а также резерв на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами.

Нераспределенная прибыль также относится к собственным средствам банка, посколь­ку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предпо­лагают самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.

Обязательства кредитных учреждений включают в себя:

Привлеченные ресурсы, в том числе:

· депозиты до востребования,

· срочные депозиты,

· эмитированные долговые обязательства (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты).

Заемные ресурсы, в том числе:

· кредиты коммерческих банков,

· кредиты Центрального Банка,

· овердрафты.

Депозит (от лат - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Депозиты до востребования — средства клиента, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. Как правило, используются для проведения расчетных операций, значительно реже в качестве сбережения.

В Российской Федерации, исходя из категории вкладчиков и типа банковских операций, различают следующие виды депозитов до востребования:

средства органов государственной власти, включая средства федерального бюджета, средства бюджетов субъектов федерации и местных бюджетов, средства государственных внебюджетных фондов;

счета государственных предприятий;

счета негосударственных предприятий (включая счета финансовых организаций,

коммерческих предприятий и организаций, некоммерческих организаций);

корреспондентские счета банков-корреспондентов (счета-лоро);

счета физических лиц — предпринимателей;

счета нерезидентов;

средства в расчетах.

Особое место среди депозитов до востребования занимают средства в расчетах которые формируются:

при проведении расчетов посредством покрытого аккредитива, когда образуется сумма денежных средств, депонированная в банке и служащая обеспечением предстоя­щих платежей;

при расчетах чеками со счетов предприятий и организаций, являющихся клиен­тами банка. В этом случае денежные средства перечисляются как гарантия оплаты вы­данных банком чеков;

при акцепте платежных поручений клиента для последующего платежа;

при ведении транзитных счетов и т. д.

Срочные депозиты — депозиты, привлекаемые банком на определенный срок.

Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту зависит от срока, суммы депозита и отношений между банком и клиентом.

Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора (исключение может составить разновидность срочного вклада — срочный вклад с дополнительными взносами). Если вкладчик желает изменить судьбу вклада (уменьшить увеличить) или потребовать возврата вложенных средств до окончания срока действия депозитного договора, то он может расторгнуть заключенный договор, изъять или переоформить свой вклад на новых условиях.

Виды процент ставок, назначаемые банком, могут быть:

— простые и сложные;

—фиксированные и плавающие.