За планируемый период доля собственных источников в общей сумме источников средств увеличилась с 78% до 89%. Это связано с тем, что увеличение активов предприятия происходит только за счет собственных источников: эмиссии акций и прибыли. Соответственно, доля заемного капитала в финансировании основных средств уменьшилась с 8% до 7%, а коэффициент привлечения заемных средств уменьшился с 7% до 6%.
На основании данных показателей можно сделать вывод, что предприятие является финансово устойчивым. Необходимо отметить, что высокая степень концентрации собственного капитала предоставляет фирме возможность в перспективе привлекать долгосрочные заемные средства при наличии выгодных инвестиционных проектов.
Таблица 3.3. Показатели оценки финансово-хозяйственной деятельности
|
|
Наименование показателя
| Формула расчета
| Значение
|
|
|
| Отчет-ный баланс
| Плани-руемый баланс
|
1. Оценка ликвидности и платежеспособности
|
|
|
1.1. Величина собственных оборотных средств, тыс.руб
| Текущие активы - текущие обязательства
| 8024,00
| 6697,25
|
1.2. Коэффициент покрытия (общий)
| Текущие активы / текущие обязательства
| 1,98
| 3,15
|
1.3. Коэффициент быстрой ликвидности (платежеспособности)
| Денежные средства, расчеты и прочие активы / текущие обязательства
| 1,05
| 0,95
|
1.4. Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности)
| Денежные средства / текущие обязательства
| 0,20
| 0,10
|
2. Оценка финансовой устойчивости
|
|
|
2.1. Коэффициент концентрации собственного капитала
| Собственный капитал / всего хозяйственных расходов
| 0,78
| 0,89
|
2.2. Коэффициент структуры долгосрочных вложений
| Долгосрочные обязательства/ /основные средства и прочие внеоборотные активы
| 0,08
| 0,07
|
2.3. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств
| Долгосрочные обязательства/ /долгосрочные обязательства+ +собственный капитал
| 0,07
| 0,06
|
| | | | | |
Продолжение табл. 3.3.
3. Оценка деловой активности
|
|
|
|
3.1. Выручка от реализации тыс.руб.
| 7781,00
| 8879,41
|
3.2. Балансовая прибыль, тыс.руб.
| 482,94
| 649,71
|
3.3. Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах в месяц)
| Выручка от реализации/ /средняя дебиторская задолженность
| 1,13
| 3,41
|
3.4. Оборачиваемость средств в расчетах (в днях)
| 30 дней / показатель 3.3.
|
|
|
3.5. Оборачиваемость производственных запасов (раз в месяц)
| Затраты на производство продукции / средние производственные запасы
| 0,95
| 1,17
|
3.6. Оборачиваемость производственных запасов (в днях)
| 30 дней / показатель 3.5.
|
|
|
3.7. Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)
| Средняя кредиторская задолженность* 30 дней/ /затраты на производство продукции
|
|
|
3.8. Продолжительность операционного цикла в днях
| Оборачиваемость средств в расчетах + оборачиваемость производственных запасов
|
|
|
3.9. Продолжительность финансового цикла (в днях)
| Продолжительность операционного цикла - оборачиваемость кредиторской задолженности
|
|
|
3.10. Оборачиваемость собственного капитала (раз в месяц)
| Выручка от реализации / /средняя величина собственного капитала
| 0,19
| 0,20
|
| | | | |
Продолжение табл. 3.3.
3.11. Оборачиваемость собственного капитала (в днях)
| 30 дней / показатель 3.10.
|
|
|
3.12. Оборачиваемость основного капитала (раз в месяц)
| Выручка от реализации / /средняя величина средств, находящихся в распоряжении предприятия
| 0,15
| 0,18
|
3.13. Оборачиваемость основного капитала (в днях)
| 30 дней / показатель 3.12.
|
|
|
4. Оценка рентабельности
|
|
|
4.1. Чистая прибыль, тыс.руб.
| Балансовая прибыль - платежи в бюджет
| 318,74
| 428,81
|
4.2. Рентабельность продукции, %
| Прибыль от реализации / /выручка от реализации
| 7,0%
| 8,0%
|
4.3. Рентабельность основной деятельности, %
| Прибыль от реализации / /затраты на производство продукции
| 7,5%
| 8,7%
|
4.4. Рентабельность основного капитала, %
| Чистая прибыль / средняя величина средств в распоряжении предприятия
| 0,6%
| 0,8%
|
4.4. Рентабельность собственного капитала, %
| Чистая прибыль / средняя величина собственного капитала
| 0,8%
| 1,0%
|
| | | | |