На основании исходных данных составить:
- бухгалтерский баланс на 30 апреля
- журнал регистрации хозяйственных операций за май
- открыть счета синтетического учета
- оборотную ведомость на 31 мая
- бухгалтерский баланс на 31 мая
Остатки по счетам на 30 апреля
| 69 «Расчеты по соцстрахованию и обеспечению»
|
|
| 51 «Расчетный счет»
|
|
| 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
|
| 10-5 «Запчасти»
|
|
| 80 «Уставный капитал»
|
|
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
|
| 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
|
| 01 «Основные средства»
|
|
Расшифровка остатка счета 10-50 «Запасные части»
| №
| Наименование запчастей
| Единица измерения
| Цена, руб.
| Кол - во
| Сумма, руб.
|
|
| Амортизаторы
| Шт.
|
|
|
|
|
| Втулки
| Шт.
|
|
|
|
|
| Вкладыши
| Шт.
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
Расшифровка остатка счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| №
| Наименования поставщика
| Сумма, руб.
|
|
| Экспериментальный завод
|
|
|
| Объединение «Стальконструкция»
|
|
|
| Итого
|
|
Бухгалтерский баланс на 30 апреля (руб.)
| АКТИВ
| ПАССИВ
|
| Содержание статьи
| Сумма
| Содержание статьи
| Сумма
|
|
|
|
|
|
| БАЛАНС
|
| БАЛАНС
|
|
Хозяйственные операции за май месяц.
| №
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма руб.
|
|
| Перечислено в погашение задолженности:
- банку по краткосрочному кредиту
- поставщикам:
* экспериментальному заводу
* объединению «Стальконструкция»
|
|
|
|
|
| Оприходованы на склад поступившие от экспериментального завода:
- амортизаторы 800 шт. по цене 100 руб.
- вкладыши 200 шт. по цене 300 руб.
|
|
|
|
|
| Отпущены в ремонтный цех для выполнения ремонтных работ:
- амортизаторы 0 100 шт.
- втулки – 150 шт.
- вкладыши – 80 шт.
|
|
|
|
|
| Приняты на склад от объединения «Стальконструкция»:
- втулки 1000 шт. по цене 80 руб.
- амортизаторы 500 шт. по цене 100 руб.
|
|
|
|
|
| Начислена зарплата рабочим ремонтного цеха за выполнение ремонтных работ
|
|
|
|
|
| Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение ремонтных работ
|
|
|
|
|
| Удержан НДФЛ
|
|
|
|
|
| Возвращены на склад неиспользованные при ремонте:
- втулки – 20 шт.
- вкладыши – 10 шт.
|
|
|
|
|
| Перечислено в погашение задолженности:
- органам соцстрахования
- бюджету
- поставщикам:
* экспериментальному заводу
* объединению «Стальконструкция»
|
|
|
|
|
| Получено в кассу для выдачи зарплаты
|
|
|
|
|
| Выдана зарплата ремонтным рабочим полностью
|
|
|
|
|
| Всего:
|
|
|
|
Счет Счет
| Дебет
| Кредит
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет Счет
| Дебет
| Кредит
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет Счет
| Дебет
| Кредит
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет Счет
| Дебет
| Кредит
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет Счет
| Дебет
| Кредит
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет Счет
| Дебет
| Кредит
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет Счет
| Дебет
| Кредит
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость на 31 мая
| № счета
| Сальдо начальное
| Обороты за месяц
| Сальдо конечное
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтерский баланс на 31 мая (руб.)
| АКТИВ
| ПАССИВ
|
| Содержание статьи
| Сумма
| Содержание статьи
| Сумма
|
|
|
|
|
|
| БАЛАНС
|
| БАЛАНС
|
|
2015-01-13
1341
