2015-01-21
521
| № п/п | Показатель | Квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | |||
| Прогнозируемый объем реализации, натуральные единицы | X | X | X | X | Y | |
| Цена реализации единицы продукции, руб. | X | X | X | X | ||
| Прогнозируемый объем реализации, руб. | Y | Y | Y | Y | Y |
Этап III. Построение прогноза поступления денежных средств (табл. 3.3)
Величина дебиторской задолженности на начало прогнозного периода переносится из формы баланса на начало прогнозного периода (из баланса на конец периода, предшествующего отчетному). Объем реализации каждого квартала, а также общие поступления денежных средств рассчитываются по программе.
Задать:
- Квартальный объем реализации, оплачиваемый в квартале реализации, %
- Квартальный объем реализации, оплачиваемый в следующем квартале, %
Таблица 3.3
Прогноз поступления денежных средств
| № п/п | Показатель | Квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | |||
| Дебиторская задолженность на начало прогнозного периода, руб. | Z | Y | ||||
| Реализация I квартала, руб. | Y | Y | Y | |||
| Реализация II квартала, руб. | Y | Y | Y | |||
| Реализация III квартала, руб. | Y | Y | Y | |||
| Реализация IV квартала, руб. | Y | Y | ||||
| Общие поступления денежных средств, руб. | Y | Y | Y | Y | Y | |
| Квартальный объем реализации, оплачиваемый в квартале реализации, % | X | |||||
| Квартальный объем реализации, оплачиваемый в следующем квартале, % | X |
Этап IV. Построение производственного бюджета (табл. 3.4)
|
|
|
Задать:
- Объем продаж готовой продукции следующего квартала для запаса на конец текущего квартала, %
- Запас готовой продукции на конец прогнозного периода, натуральные единицы
| Таблица 3.4 Производственный бюджет | ||||||||
| № п/п | Показатель | Квартал | Итого | |||||
| I | II | III | IV | |||||
| Запас готовой продукции на конец прогнозного периода, натуральные единицы | Y | Y | Y | Y | Y | |||
| Общая потребность в изделиях, натуральные единицы | Y | Y | Y | Y | Y | |||
| Запас готовой продукции на начало прогнозного периода, натуральные единицы | Y | Y | Y | Y | Y | |||
| Изделия, подлежащие изготовлению, натуральные единицы | Y | Y | Y | Y | Y | |||
| Объем продаж готовой продукции следующего квартала для запаса на конец текущего квартала, % | X | |||||||
| Запас готовой продукции на конец прогнозного периода, натуральные единицы | X | |||||||
Этап V. Построение бюджета прямых затрат на материалы (табл. 3.5)
Задать:
- Потребность в материале на ед. изделия, натуральные единицы
- Цену натуральной единицы материала, руб.
- Количество материала, необходимое для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала, %
- Запас материала на конец прогнозного периода, натуральные единицы
Таблица 3.5
|
|
|
