Прогнозный баланс

В руб.

Актив
Оборотные средства:
Денежные средства	76 574
Дебиторская задолженность	21 600
Материальные запасы
Запасы готовой продукции	4 300
Итого оборотных средств	103 114
Основные средства:
Земля	50 000
Здания и оборудование	200 000
Накопленный износ	73 000
Итого основных средств	177 000
Итого активов	280 114
Пассив
Краткосрочные и долгосрочные обязательства:
Счета к оплате	3 272
Налог, подлежащий оплате	13 960
Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств	17 232
Собственный капитал:
Обыкновенные акции	170 000
Нераспределенная прибыль	92 882
Итого собственного капитала	262 882
Итого пассивов	280 114

В Приложении 2 представлен пример заполнения таблиц-бюджетов и результаты работы с файлом «Бюджетирование»

АЛГОРИТМ ЗАПОЛНЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫХ И ФИНАНСОВЫХ ТАБЛИЦ - БЮДЖЕТОВ

Данные по каждому кварталу прогнозного периода вносятся студентами в форматы таблиц-бюджетов программы «Бюджетирование», разработанной на базе Microsoft Excel. Алгоритм заполнения исходного агрегированного баланса, операционных и финансовых бюджетов в программе «Бюджетирование» представлен в таблицах 3.1 – 3.13.

Принятые обозначения в табл. 3.1 – 3.13:

X – показатель, вводимый пользователем;

Y – показатель, рассчитываемый по программе;

Z – показатель, перенесенный из предыдущих таблиц - бюджетов.

Этап I. Агрегированный баланс на начало периода (табл.3.1)

1. Внесите исходные данные в агрегированный баланс предприятия на начало периода

Таблица 3.1

Агрегированный баланс на начало прогнозного периода руб.
Актив
Оборотные средства:
Денежные средства	X
Дебиторская задолженность	X
Материальные запасы	X
Запасы готовой продукции	X
Итого оборотных средств	Y
Основные средства:
Земля	X
Здания и оборудование	X
Накопленный износ	X
Итого основных средств	Y
Итого активов	Y
Пассив
Краткосрочные и долгосрочные обязательства:
Счета к оплате	X
Налог, подлежащий оплате	X
Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств	Y
Собственный капитал:
Обыкновенные акции	X
Нераспределенная прибыль	X
Итого собственного капитала	Y
Итого пассивов	Y