Функции перестрахования

Проявление любой экономической категории происходит в ее функциях, перестрахование не является исключением из правила, и поэтому, рассматривая сущность перестрахования необходимо рассмотреть его функции.

Перестрахование имеет собственные отличительные функции:

1. Вторичное разделение риска.

2. Формирование специализированного перестраховочного фонда денежных средств.

3. Участие в возмещении ущерба.

Перераспределение риска - это главная функция перестрахования, которая заключается в разделении и распределении ответственности по уже застрахованному риску между страховыми обществами. Благодаря этому увеличивается емкость страхового общества для страхования рисков и происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля, которому постоянно угрожают три риска:

1) во-первых, риск удорожания, означающий, что страховщику (цеденту) могут угрожать случайные колебания в развитии убыточности;

2) во-вторых, риск изменения, то есть его портфель может также быть подвержен значительным и беспрецедентным изменениям в развитии убыточности, что, в свою очередь, является следствием изменения цен и размеров заработной платы из-за колебания стоимости денег. К тому же новое техническое развитие может изменить ранее применяющиеся при расчете премии факторы;

3) в-третьих, риск катастрофы, которая может вызвать колоссальный убыток особенно тогда, когда страховщик должен нести ответственность по многочисленным страховым полисам из-за одного и того же события (кумуляции).

Вторая функция — формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риск, которые берут на себя перестраховщики перед страховщиками. Специализированный страховой фонд формируется за счет перестраховочных премий. Эта функция реализуется в системе страховых резервов, обеспечивающих стабильность страховой компании, гарантию выплат и возмещений.

Третья функция перестрахования - возмещение ущерба. Право на получение возмещений имеют лишь те страховые общества, которые участвуют в формировании страховых резервов, возмещение ущерба через данную функцию осуществляется только страховым обществам. Иногда, когда это предусмотрено договором перестрахования, выплата может быть осуществлена напрямую страхователю (выгодоприобретателю).

Для выявления необходимости использования перестрахования российскими страховыми компаниями, необходимо подчеркнуть его роль и описать те дополнительные возможности, которые открываются для страховщика при использовании института перестрахования.

С помощью перестрахования достигается защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаевили даже одного страхового события.

Перестрахование обеспечивает возможность выполнения страховой компанией своих обязательств в полном объеме перед страхователями, так как страховое общество ограничивает свое участие в застрахованном риске своими финансовыми возможностями. Перестрахование может служить хорошим инструментом для диверсификации портфеля. То есть передавать риски, которые компания не может взять на себя, и принимать в перестрахование те риски, по которым компания может отвечать.

Перестрахование позволяет достичь финансовой стабильности самой страховой компании. Посредством перестрахования можно выровнять все перепады в результате деятельности страховой компании за несколько лет. Результаты деятельности страховой компании могут быть весьма неблагоприятными в каком-либо году либо из-за существенных убытков по нескольким полисам, связанных с одним событием, либо от очень плохих результатов по всему страховому портфелю за год. Перестрахование выравнивает такие отклонения, так как перестраховочная компания участвует в прибыли страховой компании в хороший год и возмещает ее потери в неблагоприятный с точки зрения убыточности год. Поэтому эффективным является использование постоянного перестраховщика в течение длительного срока, что и стабилизирует результаты деятельности страховой компании из года в год.

Перестрахование позволяет увеличить емкость страховой компании. Перестраховщик увеличивает возможности страховщика по каждому риску за счет предоставления перестрахования, что важно для страховщика, который заинтересован в проникновении на рынок и в расширении возможности своей компании. Он не сможет это сделать, если имеет возможность принимать только небольшие части крупных рисков, без угрозыдля своего баланса. Перестрахование имеет первостепенное значение для страховщиков, начинающих операции на страховом рынке. Страховщики с помощью перестрахования могут значительно увеличить объем ответственности по заключенным договорам, таким образом, перестрахование помогает страховщикам выстоять в конкурентной борьбе в условиях рынка.

С помощью перестрахования осуществляется финансирование расширения деятельности страховой компании (открытие филиалов, освоение новых видов страхования и т.д.), оно осуществляется в основном мелкими или только что организованными страховыми компаниями, занимающимися страхованием жизни, медицинским страхованием и страхованием от несчастного случая с целью увеличить существующий портфель рисков. Аквизиционные расходы (например, расходы на привлечение новых страхователей) в этой сфере относительно высокие и возникают на начальном этапе действия договора. Они сразу оказывают влияние на финансовый результат, но не включаются в расчет премии первого периода с целью покрыть издержки, а распределяются на весь срок действия договора. Перестраховщик может профинансировать аквизиционные расходы страховщику и тем самым улучшить ликвидность его баланса.

Возврат профинансированных аквизиционных расходов происходит в последующие годы за счет изменения условий перестрахования, а именно путем снижения перестраховочной комиссии, на величину ранее оплаченных аквизиционных расходов.

Перестрахование важно для защиты баланса компании от неожиданных неприятных результатов, по какому либо одному виду страхования, и оно позволяет принять на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Перестрахование в случае наступления больших убытков может положительно влиять на ликвидность баланса страховой компании за счет оговорки о кассовом убытке.

Изъятие финансовых средств из оборота отрицательно сказывается на финансовом состоянии страховщика, поскольку он теряет инвестиционный доход, который мог бы получить. Так как традиционное перестраховочное возмещение по убыткам, которые превышают определенную сумму (кассовый убыток), выплачивается сразу, то страховщик не должен сначала урегулировать его сам и лишь, потом потребовать от перестраховщиков выплаты возмещения по их доле. Следовательно, улучшается показатель ликвидности баланса страховщика.

Продуктом деятельности страховых компаний являются новые виды страхования, предлагаемые своим клиентам. Страховые компании постоянно находятся в поисках новых видов страхования, которые никто еще не предлагал. Естественно, статистических данных о наступлении таких рисков нет у страховой компании и в случае наступления убытков по новым видам, перестрахование позволяет сохранить финансовую устойчивость страховой компании, что важно для страховщиков.

Перестрахование позволяет принимать больший объем и количество рисков, чем страховая компания могла бы принять без перестрахования. Это позволяет страховой компании использовать закон больших чисел. Согласно этому закону, общее действие большого числа случайных факторов приводит к результату, почти независящему от случая.

Применительно к страхованию, суть этого закона заключается в следующем: чем больше имеется число рисков (объектов страхования) и они по своему размеру и подверженности опасностям сравнительно одинаковы, тем устойчивее страховой портфель, а возможные результаты страховых операций можно рассчитать заранее, опираясь на состав портфеля статистических данных и на другие показатели прошлых лет. Другими словами можно сказать, что чем большее количество выдано полисов, тем лучше сбалансирован страховой портфель и узок характер претензий.

Перестрахование позволяет страховой компании получать профессиональную консультацию. Принимая на себя риск и передавая его в перестрахование, страховая компания получает от перестраховщика полную информацию, в некоторых случаях и консультацию, о данном виде риска, которой обладает перестраховщик. Перестраховщики имеют полную информацию о рынках, на которых предполагают принять в перестрахование риски, поскольку это является неотъемлемой частью анализа, проводимого сотрудниками перестраховочной компании, необходимого для рассмотрения принятия риска в перестрахование.

Перестрахование является видом страховой деятельности, выступающим необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, нормальной деятельности любой страховой компании вне зависимости от размера ее капиталов, страховых фондов и других активов. Также необходимо подчеркнуть те возможности, которые перестрахование предоставляет страховым компаниям, а именно: обеспечить возможность страховщикам по исполнению своих обязательств в полном объеме; достичь финансовой стабильности; увеличить емкость страховой компании и количество принимаемых видов страхования; получать профессиональную консультацию.