Сущность и классификация перестрахования

Сущность перестрахования неразрывно связана со страхованием. Перестрахование обязано своим возникновением именно развитию страховых операций. В самом характере страхования заложены объективные предпосылки и необходимость проведения перестрахования.

Страхование является необходимым условием нормального функционирования процесса воспроизводства, в результате которого удовлетворяются насущные потребности человека.

Необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса и поддержания достигнутого жизненного уровня людей в связи с их рисковым характером порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий стихийных и других бедствий и случайных событий, возмещению нанесенного ущерба. Совокупность этих отношений составляет экономическую категорию страховой защиты, специфичность которой выражается в следующих признаках:

· случайный характер проявления разрушительного события;

· чрезвычайность нанесенного ущерба, выражаемого в натуральной или денежной форме;

· объективная необходимость в возмещении причиненного ущерба;

· объективная необходимость мер по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий конкретного события.

В страховом риске и защитных мерах состоит сущность экономической категории страховой защиты. Для проведения этих защитных мер, обусловленных наличием страхового риска, необходима аккумуляция соответствующих ресурсов. Для этого заблаговременно создаются фонды специальных материальных и денежных средств в ожидании наступления определенных событий. Такой специальный резервный фонд называется страховым фондом, который является материальным воплощением экономической категории страховой защиты. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиненного различного рода случайностями.

Осознание отдельными людьми и обществом в целом объективной необходимости в страховой защите привело к формированию системы страховых отношений, охватывающей отношения по поводу образования и использования средств страхового фонда.

Использование статистического и математического аппарата позволяет выявить определенные закономерности по широкому кругу событий, наступление каждого из которых носит случайный непредсказуемый характер. К тому же в некоторой степени человеку удалось изучить явления природы и общественной жизни, что позволило частично управлять ими. Развитие науки позволило человечеству предупреждать возникновение некоторых случайных опасностей, подавлять их при возникновении, уменьшить силу воздействия опасностей, локализовать их.

Если же опасность наступила и повлекла за собой уничтожение ценностей, гибель людей, то возникает потребность в преодолении последствий страхового случая, возмещении понесенного материального ущерба за счет средств страхового фонда.

С учетом различных условий функционирования, особенностей субъектов и специфики отраслей экономики общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда: централизованная форма (страховой фонд создается за счет государственных средств, резервируемых в централизованном порядке); децентрализованная форма (страховой фонд создается у отдельных хозяйствующих субъектов и граждан за счет собственных средств); страховая форма образования страхового фонда (страховой фонд формируется страховщиком на основе замкнутой солидарной раскладки ущерба). На современном этапе развития общества и производственных отношений потребность встраховой защите наиболее широко удовлетворяется с помощью именно страхования, которое может дополняться и другими формами организации страхового фонда.

Деятельности любой коммерческой структуры, функционирующей на свободном рынке и занимающейся предпринимательской деятельностью, угрожают различные виды рисков, начиная от падения спроса и заканчивая политической ситуацией в стране. Страховые компании в этом не являются исключением. Риск, угрожающий страховой компании, состоит в превышении ее пассивов над активами и опасности неплатежеспособности.

Страховая компания, осуществляя свою деятельность, с одной стороны, постоянно подвергается бесконечному количеству обычных рисков, а с другой стороны, ей угрожает постоянно растущий рынок потребителей с миллиардными объектами, убыток по которым самостоятельно не могла бы возместить ни одна страховая компания в мире. Поэтому с целью оптимального соотношения между собранной премией и собственным капиталом, с одной стороны, и принимаемой на себя ответственностью, с другой, страховая компания сначала принимает на себя 100%-ный риск и только после этого обращается к перестраховщику с предложением принять его часть на свою ответственность. Это вторичное разделение риска и называется перестрахованием.

Деятельность любой страховой компании всегда организована так, чтобы потенциальные страхователи (юридические или физические лица) с полной уверенностью могли страховать у нее свои риски.

Необходимо отметить, что финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается собственными средствами, страховыми резервами, экономически обоснованными страховыми тарифами и системой перестрахования.

Страховой портфель страховой организации не всегда и не обязательно состоит из большого числа однотипных рисков с одинаковой степенью возможности наступления убытков, распределенных на большой территории, что является характерным для российских страховщиков в силу географических особенностей страны. Кроме того, в портфеле могут содержаться крупные и опасные риски, которые вносят элемент диспропорции и нестабильности в состав страхового портфеля. Как показывает практика, при тщательном отборе рисков при их страховании страховые компании не могут создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования.

Несмотря на то, что страховая компания может располагать исторически точными данными, обеспечивающими статистический анализ убытков, это не обязательно дает основание для определения точных размеров будущих убытков.Значительные изменения, оказывающие влияние на деятельность страховой компании, например сумма выплат по договорам страхования из-за наступления страховых событий, может намного превысить средние или запланированные расходы на текущий период. Из этого следует, что страховая компания может быть подвержена финансовой катастрофе из-за любого из этих факторов или их сочетания, поскольку доходы и все активы любой страховой компании составляют лишь небольшую долю от общей суммы ее ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов. Для того чтобы не доводить страховую компанию до подрыва ее финансовой базы или даже до полного банкротства, российские страховые компании, начиная с 1992 года, начинают активно осуществлять перестрахование, которое к тому времени уже широко использовалось зарубежными страховыми компаниями.

Российские страховые компании при проведении перестраховочных операций, прежде всего, опираются на богатый опыт страховых и перестраховочных компаний экономически развитых стран и пользуются принятой в этих странах терминологией. Приведем несколько основных определений.

Процесс, связанный с передачей риска, называют цедированием риска или перестраховочной цессией. Страховщика, отдающего риск, называют цедентом, а принимающего - перестраховщиком, цессионером. На рис 1. представлена схема передачи страхового риска.

Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче частично или полностью следующему страховому обществу. Такая последующая передача риска именуется ретроцессией. Перестраховщик, передающий риск, выступает уже как ретроцедент, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск ретроцессионером.

Рис. 1. Схема передачи страхового риска

Для раскрытия сущности перестрахования необходимо дать его определение.

В связи с тем, что в российской практике осуществляется правовое регулирование перестрахования, рассмотрим понятие «перестрахование» с этой точки зрения. Для начала представим, как трактуется перестрахование основным документом, регламентирующим страховую деятельность на территории Российской Федерации. Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» N 4015-1 (с измен. и доп.) дает следующее определение перестрахования: перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

Помимо Федерального Закона определение перестрахованию дается и в статье 967 Гражданского кодекса Российской Федерации (см.приложение 1). «Перестрахование - риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования».

Для определения и понимания перестрахования, как экономической категории, необходимо ознакомиться с формулировками перестрахования, встречающимися в экономической литературе, как российской, так и зарубежной.

Помимо законодательного определения перестрахования в российской экономической литературе существует два направления в изучении перестрахования, а именно Московское и Санкт-Петербургское, каждое из которых соответствует своей экономической школе и дает свою трактовку перестрахованию как экономической категории.

Московская экономическая школа дает следующее определение перестрахованию: перестрахование - это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Санкт-Петербургская экономическая школа дает свое определение перестрахованию: перестрахование - это система экономических отношений между страховщиками по поводу передачи на согласованных условиях одним страховщиком другому страховщику части ответственности по застрахованным им рискам с целью достижения более сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Конечно, данные определения не единственные, в экономической литературе можно встретить следующие.

Перестрахование - это отдельный вид страхования, поскольку служит для нормального функционирования самого страхования. Этот вид является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости от размера его капиталов, страховых резервов и других активов.

В мировой экономической литературе также можно встретить определения перестрахования.

В странах общего права определение перестрахования выработано судебной практикой. Как правило, это договор страхования (contract of indemnity), по которому перестраховщик обязан возместить цеденту убытки, которые последний, в свою очередь, возместил страхователю. В 1807 году английский суд в деле Делвер против Бариса дал классическое, с точки зрения права, определение перестрахования: это «оформленное отдельным договором страхование уже застрахованного риска, с тем, чтобы страховщик мог получить компенсацию». Практически без изменений его воспроизвел Верховный суд штата Калифорния в решении по делу Prudential Reinsuarens co v.Superior Count. 3 Cal 4-th 1118 (1992): «договор перестрахования — это соглашение, по которому перестраховщик компенсирует компании - цеденту возмещенный ею ущерб».

Самое простое определение перестрахования дано в Германском Торговом Уложении «Перестрахование есть страхование риска, принятого страховщиком», если немного перефразировать данное определение более кратко, то получим: перестрахование есть страхование страховщика.

Как экономическая категория перестрахование имеет ряд собственных отличительных признаков.

Во-первых, перестрахование как экономические отношения не выходит за рамки денежных отношений, носящих эквивалентный характер, то есть движение денег, (в данном случае перестраховочная премия) всегда сопровождается встречным движением товара или услуг (перестраховочной защитой или покрытием).

Во-вторых, перестрахование-это отношения, не выходящие за рамки распределительного процесса. Из четырех стадий общего воспроизводственного процесса перестрахование обслуживает только стадию распределения, причем вторичного замкнутого перераспределения: оплаченный страховой взнос, как уже перераспределенная часть совокупного продукта, перераспределяется только между участвующими в перестраховании страховыми компаниями. Перестраховочное возмещение также получают только те компании, которые получили перестраховочную защиту.

В-третьих, перестрахование есть экономические отношения только для проведения страховой или перестраховочной деятельности, поскольку в соответствии с российским законодательством перестрахование может осуществляться только данными компаниями.

Обобщив выше изложенные признаки можно считать, что перестрахование - отвечает следующим признакам:

1. это всегда денежные отношения;

2. это всегда перераспределительные замкнутые отношения между его участниками;

3. это отношения между специализированными обществами, имеющими лицензию на совершение страховых или перестраховочных операций.

Если экономические отношения между страховщиками отвечают всем трем признакам, то это есть перестраховочные отношения.

Перестрахование осуществляется на принципах: наличие страхового интереса, возмещение ущерба, наивысшей добросовестности.

В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на: активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование - в приеме риска.

В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск - как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности, прием риска есть принятие ответственности.

На практике часто активное и пассивное перестрахование проводится одним и тем же страховым обществом одновременно. В результате страховое общество может выступать одновременно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента.