Активные и пассивные операции банков

19 20 21 22 23 24 25

План лекции:

Пассивные операции: их содержание и структура

Собственные и привлеченные средства банков

Цель занятия: Изучить содержание пассивных операций коммерческих банков

Ключевые слова: операции, капитал, привлечение, депозиты, займы, ценные бумаги, фонды, пассивы, собственные средства

Пассивные операции: их содержание и структура

Под пассивными операциями понимаются такие операции коммерчески банков, в результате которых привлекаются средства в банки, т.е по формированию банковских ресурсов, которые используются для осуществления активных операций.

Объем и структура активных операций банка определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы, т.е. пассивами коммерческого банка.

Процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры, и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал банка, являются основными направлениями в деятельности любого банка.

В результате проведения пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из собственного капитала и привлеченных (заемных) средств.

В качестве пассивных операций коммерческого банка можно выделить: привлечение депозитов юридических и юридических лиц, выпуск и размещение ценных бумаг, привлечение межбанковских займов и др.

Собственные и привлеченные средства банков

Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлекает на определенное время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10 -20%, а на предприятиях – около 40-50 %.

Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций:

Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88 %) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать несмотря на угрозу появления убытков.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые банками операции.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли.

К собственным средствам банков относится уставный капитал, резервный капитал, прочие фонды, образованные за счет отчислений от чистой прибыли, а также нераспределенная в течение года прибыль.

Уставный капитал (фонд) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банков как юридического лица. Он формируется в основном за счет средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). При этом капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков в Казахстане составляет 2 млрд. тенге.

Резервный капитал банков предназначен для покрытия непредвиденных убытков от проведения активных операций, служит источником выкупа облигаций и выплаты по ним процентов и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли, а также для обеспечения стабильности работы банка.

Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли (как правило, не менее 5% от оплаченной суммы уставного капитала). При достижении предельного размера сформированный резервный фонд перечисляется в уставный (капитализируется) и его начисление начисляется заново.

Прочие фонды (специального назначения и накопления) создаются в банках для производственного и социального развития самого банка за счет отчислений от прибыли. Порядок их образования и расходования регулируется банковскими положениями о коммерческом расчете, учредительными документами и банковским законодательством. Средства фонда накопления идут на развитие материально-технической базы банка и покрытия расходов по созданию и внедрению новых банковских продуктов. Средства фонда специального назначения, как правило, используются на цели материального поощрения и социального обеспечения банка.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Их доля в общей ресурсной базе современных банков составляет от 80-90%. В мировой банковской практике привлеченные средства составляют, как правило, депозиты и недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами – физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

При этом необходимо отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Национального Банка. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. В современной практике банковской деятельности существует большое разнообразие депозитов:

исходя из категории вкладчиков: депозиты юридических и физических лиц;

по форме изъятия средств: депозиты до востребования (не имеющие определенного срока изъятия); условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий); депозиты сберегательные (также не имеют конкретного срока изъятия, но оформляемые с целью сбережения средств на достаточно длительный период времени) срочные (имеющие фиксированный срок);

по виду валюты: вклады в национальной валюте и в иностранной валюте и т.д.

Недепозитные привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсонифицированный характер, т.е не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Все большую роль в структуре привлеченных средств занимают межбанковские кредиты. Как правило, используются они преимущественно крупными банками, которые имеют свободные кредитные ресурсы и размещают их в других банках, испытывающих временный недостаток, для того, чтобы эти средства приносили дополнительный доход. Выгодность межбанковских кредитов заключается для банков, предоставляющих кредиты в том, что гарантия возврата кредита от банков выше, нежели от других субъектов хозяйствования.

Особое значение в числе недепозитных привлеченных средств в структуре ресурсной базы банков занимает выпуск и размещение своих долговых обязательств банками – облигаций.

При чем средства, мобилизованные посредством выпуска облигаций банками и привлечение межбанковских кредитов принято называть заемными, а не привлеченными, к которым относят средства, находящиеся на счетах клиентов (депозиты, остатки на счетах предприятий).

Глоссарий: