Кредитные операции коммерческих банков

Кредитные (ссудные) - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Ссуды, выдаваемые коммерческими банками своим клиентам можно классифицировать по ряду признаков:

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

по типу кредитора: банковские ссуды, ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов), личные и частные ссуды (предоставляемые частными лицами), ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа и т.д.);

по типу заемщика: ссуды коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям и ссуды физическим лицам.

По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.

По графику погашения различают ссуды:

ссуды, погашаемые единовременно - имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

ссуды с рассрочкой платежа – здесь действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора и подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга.

Для банка выгодно, чтобы ссуда погашалась постепенно в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита, высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений и повышает процентные доходы банка по кредиту.

По методу взимания процентов ссуды классифицируются: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока использования (ежемесячно, ежеквартально, один раз в полугодие и т.д.)

Кредитные операции это самый высокодоходный, но вместе с тем и высокорисковый вид активных операций, в этой связи банки уделяют данному виду операций огромное внимание, с целью минимизации своих рисков. Прежде чем осуществить кредитование клиента, банк должен быть уверен в финансовой устойчивости потенциального заемщика. В связи с чем, банк запрашивает у клиента финансовую отчетность за последние три отчетные даты (если это юридическое лицо) и на основании нее проводит анализ кредитоспособности клиента (цель кредитоспособности – выявить степень способности предприятия погасить ссудную задолженность). В случае если потенциальным заемщиком является физическое лицо, то – требует документы, подтверждающие уровень получаемого физическим лицом дохода.

После проведения оценки и анализа кредитоспособности кредитный комитет банка выносит положительное или отрицательное решение о выдаче кредита потенциальному заемщику.

Основным документом, который регулирует взаимоотношения между кредитором и заемщиком является кредитный договор, в котором отражаются: полное наименование сторон, их права и обязанности, сумма кредита, срок кредита, ссудный процент, комиссия за просрочку платежа, залоговое обеспечение и его оценочная стоимость, реквизиты сторон и их подписи и печати (банка и юридического лица).