Исходные данные:
Журнал хозяйственных операций:
№ | Дата | Наименование хозяйственной операции | Д | К | Сумма |
01.01 | Сформирован уставный капитал ООО «Альфа» (деньги) | 100 000 | |||
Формирование уставного капитала от Иванова И.П., основное средство - компьютер | 50 000 | ||||
05.01 | Поступил в банк вклад в уставный капитал | 100 000 | |||
08.01 | Поступили в кассу из банка деньги на хозяйственные нужды | 10 000 | |||
08.01 | Выдали Петрову В.П. 5000 р. на покупку канцтоваров | 5 000 | |||
10.01 | Взнос в уставный капитал от Иванова И.П, основное средство - компьютер | 50 000 | |||
10.01 | Компьютер введен в эксплуатацию | 50 000 | |||
12.01 | Оприходовали канцтовары от Петрова В.П. | 5 000 | |||
12.01 | Списали канцтовары в бухгалтерию | 5 000 | |||
13.01 | Оплатили ЗАО «ЛогоПро» за основное средство – печь сумма 23 600 (в т.ч. НДС – 18%) | ? | |||
14.01 | Получили от ЗАО «ЛогоПро» печь | ? | |||
14.01 | Учли НДС | ||||
15.01 | Ввели в эксплуатацию печь | ? | |||
15.01 | Принят к вычету НДС | ||||
16.01 | Оплатили ЗАО «Хлеб» за 100 кг. теста сумма 5 900 (в т.ч. НДС – 18%) | ? | |||
16.01 | Получили от ЗАО «Хлеб» 100 кг. теста | ? | |||
16.01 | Учли НДС | ||||
16.01 | Приняли НДС к вычету | ||||
17.01 | Списали в производство 50 кг. теста | ? | |||
18.01 | Оплатили счет ЗАО «Форт» за наладку печи сумма 4 720(в т.ч. НДС – 18%) | ? | |||
18.01 | Списали на затраты | ? | |||
18.01 | Учли НДС | ? | |||
18.01 | Приняли НДС | ? | |||
31.01 | Начислили зарплату работникам основного производства | 50 000 | |||
Удержали НДФЛ | ? | ||||
Начислили взносы органам социального страхования и обеспечения | ? | ||||
31.01 | Списаны общехозяйственные расходы | ? | |||
31.01 | Сдали готовую продукцию 100 ед. на склад (НЗП нет) | ? | |||
31.01 | Получили оплату за 50ед продукции от ЗАО «МИФ» сумма 94 400 (в том числе НДС 18%) | ? | |||
31.01 | Отгрузили 50 ед. продукции ЗАО «МИФ» | ? | |||
Списали себестоимость | ? | ||||
Начислили НДС с продажи | ? | ||||
31.01 | Определили финансовый результат | ? | |||
1.02 | Начислили амортизацию компьютера (основное производство) | ||||
1.02 | Начислили амортизацию печи | ||||
5.02 | Оплатили НДФЛ | ? | |||
5.02 | Оплатили взносы органам социального страхования и обеспечения | ? | |||
5.02 | Получено в кассу на выдачу заработной платы | ? | |||
5.02 | Выдана заработная плата из кассы | ? |
Задание:
1. Проанализировать каждую хозяйственную операцию и определить состав первичных документов.
2. Составить корреспонденцию счетов.
3. Открыть счета, подсчитать обороты и сальдо по ним.
4. Составить оборотную ведомость и главную книгу.
5. Составить бухгалтерский баланс.