Тема 6. Налоговое право

Вопросы для обсуждения

1. Понятие и роль налога и сбора.

2. Система налогов и сборов РФ.

3. Классификация налогов и сборов.

4. Понятие, предмет, метод и источники налогового права РФ.

5.Налоговые правоотношения.

6. Элементы налогообложения.

7. Правовое регулирование федеральных налогов и сборов.

8. Правовое регулирование региональных налогов.

9. Правовое регулирование местных налогов.

10. Специальные налоговые режимы.

11. Налоговая ответственность.

11.1 Понятие налоговых правонарушений и налоговая ответственность.

11.2 Основные составы налоговых правонарушений.

Задания

1. Дайте определение отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

2. Что понимается под установлением налогов и чем установление налогов и сборов отличается от введения налогов и сборов? Со ссылкой на нормы права определите, каков порядок и условия установления налогов и сборов.

3. Что такое налоговые льготы? Какие виды налоговых льгот вам известны? Приведите примеры льгот по нескольким налогам.

4. Объясните, какими путями налогоплательщик может защитить свои права и какими нормами законодательства он должен руководствоваться.

5. В чем заключается сущность обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц в административном порядке? Каковы, на ваш взгляд, положительные и отрицательные моменты административного и судебного порядков защиты налогоплательщиком своих прав?

6. Дайте определение понятия «система налогов и сборов».

Задача 1.

Кто должен подписывать акт выездной налоговой проверки и.в какие сроки? Каковы последствия отказа руководителя подписать акт?

Задача 2.

На семинаре, посвященном налоговому праву, студент Л. заявил, что в качестве объектов налогообложения выступают доходы и имущество налогоплательщика, а налоговым периодом называется время, в течение которого должна быть определена налоговая база и уплачен налог.

Оцените верность суждений студента Л., и, если они неверны, поясните почему. Как бы вы ответили на вопрос, что такое объект налогообложения и налоговый период? Какие еще элементы налогообложения вы знаете?

Задача З.

Законодательное собрание Н-ского края приняло решение о повышении ставок транспортного и земельного налогов на территории края. Администрация города X оспорила это решение.

Какое рёшение следует принять по данному спору?