Понятие и цели экспертизы

Товароведческая таможенная экспертиза – это специальное научно-практическое исследование, проводимое экспертами в целях решения задач таможенного дела. Её можно отнести к особому классу экспертных исследований, поскольку она имеет свои собственные характерные признаки.

При исследовании конкретного объекта эксперт будет принимать во внимание не все его свойства, а лишь некоторые из них, причем не всегда одни и те же, а определяемые стоящей перед ним задачей. Учитывая, что каждый раз познание объекта осуществляется через создание единого блока «объект-задача», следует определить круг задач, решаемых товароведческой экспертизой.

Различные трактовки содержания задач, а следовательно, и возможностей экспертизы данного рода, предложенные в литературе, включают обширный круг вопросов и обстоятельств. При этом в приводимые перечни вопросов нередко включают и такие, которые не относятся к компетенции эксперта-товароведа или требуют комплексного исследования. В то же время нередко искусственно сужаются возможности товароведческой экспертизы, что не может не сказываться на качестве расследования и судебного рассмотрения дел.

Прежде чем определить круг задач, решаемых в ходе товароведческой экспертизы, необходимо уточнить, что следует понимать под термином «задача».

В теории судебной экспертизы под задачей понимается составная часть ее предмета. С гносеологической (теории познания) точки зрения задача характеризует конечную цель (искомый факт) и условия ее достижения, то есть данные, с учетом которых эксперт в соответствии со своим процессуальным положением и специальными знаниями обязан действовать, чтобы дать ответ на этот вопрос.

В соответствии с этим целью любого экспертного товароведческого исследования является предоставление следствию (суду) максимально возможного объема доказательственной информации об объекте товарного происхождения и функционально связанных с ним процессов, явлений, имеющих значение для познания происшедшего события и его оценки следователем и судом.

Сущностью проводимого товароведческого исследования является изучение с помощью специальных познаний объекта товарного происхождения в целях установления товарной принадлежности, фактического состояния и причин (условий, обстоятельств) их изменения. Выяснение указанных фактические данных определяет возможности и пределы компетенции эксперта-товароведа.

В рамках товароведческой экспертизы можно выделить круг задач, направленных на установление:

1.Товарной принадлежности исследуемых объектов, то есть на определение их места в существующей классификационной системе (идентификация товара; определение страны происхождения товара; определение кодов товаров по ТН ВЭД);

2.Принадлежности отдельных единиц к одной группе (типу, виду, модели и т.п.);

3.Наличия дефектов и их характера;

4.Степени снижения качества с учетом имеющихся дефектов;

5.Пригодности объектов для использования;

6.Фактических данных, связанных с соблюдением (несоблюдением) правил упаковки, маркировки, транспортировки, хранения и эксплуатации;

7.Причинно-следственной связи влияния конкретных факторов на изменение качества;

8.Соответствия (несоответствия) фактических характеристик объектов аналогичным данным маркировки или зафиксированным в сопроводительных товарно-транспортных, приемных и других документах;

9.Соответствия (несоответствия) характеристик исследуемых объектов нормативным требованиям (стандартов, ТУ, образца-эталона) или базовым данным (контракта и др.);

10.Соответствия (несоответствия) порядка приемки и испытаний объектов правилам, предусмотренным НТД.

Для решения перечисленных задач при назначении товароведческой экспертизы могут быть поставлены следующие вопросы:

1.Каковы наименование, модель, артикул представленных на исследование изделий и область их применения;

2.Соответствуют ли фактические характеристики изделий (артикул, сорт, размерные данные и др.) аналогичным показателям и указанным на ярлыке (этикетке). Если нет, то в чем эти различия;

3.Соответствуют ли обозначенные на ярлыке, этикетке символы характеристик изделия (артикул, размер и др.) нормативным данным, установленным для исследуемого вида изделия. Если нет, то какие имеются различия;

4.Соответствуют ли характеристики исследуемых изделий аналогичным показателям изделий, представленных в качестве образца. Если нет, то в чем эти различия заключаются;

5.Влияют ли имеющиеся на изделиях дефекты на их качество. Если да, то пригодны ли они для эксплуатации;

6.Соответствуют ли артикул, размер, сорт, указанные в сопроводительных документах, фактическому артикулу, размеру, сорту;

7.Соответствует ли фактическое качество исследуемых изделий требованиям стандартов, ТУ, установленным для данного вида изделия. Если нет, то в чем выражены отклонения;

8.Повлияли ли выявленные дефекты изделий на их качество. Если да, то какова степень его снижения и возможна ли реализация изделий с выявленными дефектами;

9.Соответствует ли упаковка изделий требованиям стандартов, ТУ. Если нет, то как она могла повлиять на снижение их качества;

10.Соответствовали ли условия, при которых транспортировался товар, установленным НТД. Если нет, то могло ли произойти ухудшение качества изделий вследствие неправильной транспортировки;

11.Соответствуют ли условия хранения изделий правилам, установленным НТД. Если нет, то могло ли это привести к снижению их качества;

12.Подобраны ли изделия в комплект или набор по количеству, размеру, расцветке, оттенку и другим показателям в соответствии с установленными правилами. Если нет, то возможна ли их дальнейшая реализация;

13.Производилась ли приемка изделий с соблюдением правил, предусмотренных НТД. Если нет, то какие нарушения правил допущены;

14.Обеспечивает ли действующая система испытаний изделий надлежащий контроль за их качеством;

15.Имеются ли на изделии дефекты. Если да, то являются ли они производственными или возникли в процессе эксплуатации;

16.Частями каких изделий являются обнаруженные на месте происшествия предметы;

17.Относятся ли изделия (части изделия) к одной модели, марке, артикулу.

Как видно из приведенного перечня, вопросы, которые могут быть разрешены с помощью товароведческой экспертизы, охватывают широкий круг обстоятельств: характеристики объектов с точки зрения их назначения и области применения; уровень качества; условия и факторы, влияющие на изменение качества. Установление указанных фактических данных определяет возможности и пределы компетенции эксперта-товароведа.

Существенное значение в теории и практике экспертизы придается систематизации решаемых ею задач. Общепринятой считается классификация, осуществляемая по цели исследования, в которой выделяются идентификационные, классификационные, диагностические и ситуационные задачи.

Идентификация, от позднелатинского identifico – отождествляю, признание тождественности, отождествление объектов, опознание.

Сущность объекта товароведческой экспертизы не предполагает возможности проведения в рамках товароведческой экспертизы идентификационных исследований, направленных на установление индивидуально-конкретного тождества, что является одним из отличий ее от традиционных криминалистических экспертиз.

При идентификационных исследованиях наличие материальных сравниваемых объектов: идентифицируемого (ружье, обувь, шина и др.) и идентифицирующего (пуля, слепок, оттиск и т.д.) - является обязательным условием их решения.

В процессе товароведческого исследования осуществляется сравнение объекта не с самим собой (что является сутью криминалистической идентификации), а с аналогичным (стандарт, сравнительный образец и т.д.).

В Таможенном кодексе России не приведено определение понятия идентификации товаров, но, исходя из смысла статей 83, 390 ТК России, и того, что указанные статьи включены в раздел «таможенный контроль», можно утверждать, идентификация является способом обеспечения проведения таможенного контроля. Идентификация осуществляется в целях обнаружения таможенными органами факта изъятия товаров, вложения товаров в транспортное средство или совершения с товарами иных действий, например, ввоза товаров на таможенную территории России без производства таможенного оформления выпуска товаров, а также в целях контроля соблюдения условий помещения товаров под таможенные режимы переработки.

Необходимо отметить, что таможенное законодательство устанавливает особый порядок идентификации таможенным органом отправления товаров, помещаемых под таможенную процедуру внутреннего таможенного транзита. В соответствии с названной нормой закона идентификация осуществляется в целях обеспечения возможности обнаружения таможенным органом назначения следов изъятия товаров, вложения товаров в транспортное средство или совершения с товарами каких-либо иных действий, если они могли быть совершены при перевозке этих товаров в соответствии с процедурой внутреннего таможенного транзита.

Таможенный кодекс РФ определяет следующие способы идентификации товаров, транспортных средств, находящихся под таможенным контролем:

- наложение таможенных пломб и печатей на транспортное средство, контейнер или на съемный кузов;

- нанесение цифровой, буквенной или иной маркировки, идентификационных знаков, наложение пломб и печатей на отдельные грузовые места;

- проставление штампов;

- взятие проб и образцов;

- описание товаров и транспортных средств;

- использование чертежей, изготовленных масштабных изображений, фотографий, видеозаписей, иллюстраций;

- другие средства, позволяющие идентифицировать товар, включая пломбы отправителя товаров.

Идентификация товаров осуществляется путем наложения таможенных пломб и печатей на транспортное средство, контейнер ил на съемный кузов при соблюдении условий их допуска для перевозки товаров под таможенными печатями и пломбами.

Таможенными органами используются таможенные пломбы или другие средства идентификации таможенных органов иностранных государств, за исключением случаев, если:

- таможенные пломбы или другие средства идентификации признаются таможенным органом отправления недостаточными или ненадежными в соответствии с критериями, определенными п.1 ст.84 ТК России;

- таможенный орган отправления производит таможенный досмотр товаров.

Следует отметить, что законодателем предусмотрена идентификация товаров в качестве условия их помещения под таможенные режимы переработки. Переработка на таможенной территории, переработка для внутреннего потребления и переработка вне таможенной территории допускаются, если таможенный орган может идентифицировать ввезенные товары (при переработке вне таможенной территории – вывозимые товары) в продуктах переработки. При этом для идентификации ввезенных и вывозимых товаров в продуктах их переработки могут использоваться:

- проставленные заявителем, переработчиком или должностным лицом таможенного органа печатей, штампов, цифровой или другой маркировки на ввезенные товары;

- подробное описание ввезенных товаров, их фотографирование, изображение в масштабе;

- сопоставление результатов исследования проб или образцов ввезенных (вывозимых) товаров и продуктов их переработки;

- использование серийных номеров или другой маркировки производителя ввезенных товаров.

Указанные способы используются, если они применимы исходя из характера товаров и осуществляемых операций по переработке товаров.

При контроле соблюдения таможенного режима переработки вне таможенной территории для идентификации вывезенных товаров в продуктах их переработки могут использоваться:

- документальное подтверждение, свидетельствующее, что операциям по переработке товаров подвергались вывезенные товары;

- иные способы идентификации, предполагающие использование современных технологий.

Приемлемость заявленного способа идентификации ввезенных товаров для переработки на таможенной территории в продуктах переработки устанавливается таможенным органом с учетом характера товаров и совершаемых операций по переработке товаров. По запросу заявителя и с согласия таможенного органа указанная идентификация для таможенных целей может быть обеспечена путем исследования представленных подробных сведений о сырье, материалах и комплектующих, которые используются в производстве, а также о технологии производства продуктов переработки или путем осуществления таможенного контроля во время совершения операций по переработке товаров.

При контроле соблюдения таможенного режима переработки для внутреннего потребления идентификация для таможенных целей может быть обеспечена также путем исследования представленных подробных сведений о технологии производства продуктов переработки или путем осуществления таможенного контроля во время совершения операций по переработке товаров.

Классификационные исследования составляют самостоятельный класс задач товароведческой экспертизы. К ним относятся исследования объекта, направленные на отнесение его к определенному общепринятому, может быть, даже стандартному классу.

При товароведческом классификационном исследовании искомые свойства объекта предопределены специфическими свойствами конкретной товарной группы, к которой принадлежит распознаваемый объект.

Таким образом, целью классификационных товароведческих исследований является установление принадлежности исследуемых объектов к общепринятому классу с известным комплексом свойств в соответствии с принятой в товароведении классификационной системой.

Частные классификационные задачи включают:

Определение товарной принадлежности (происхождения) объекта, его назначения и области применения;

Определение страны происхождения при таможенном оформлении товаров;

Реконструкции объекта (изделия) по его части;

Установление принадлежности отдельных единиц или множеств объектов к одной классификационной группе (артикулу, модели и т.д.);

Установление соответствия (несоответствия) свойств объекта, определяющих его товарную принадлежность, аналогичным данным сопроводительных документов или маркировки.

Решение указанных задач может быть как результатом экспертного исследования, так и его промежуточным этапом. Оно обусловлено следственной задачей, целью которой является получение от эксперта сведений, подтверждающих либо опровергающих следственную версию (гипотезу): о фальсификации изделий, ставших предметом хищения, кражи, обмана покупателей путем изменения маркировочных и документальных данных о сырье, размере, сорте и т.д.; об одежде подозреваемого и т.п. Так, реконструкция изделия (его вида, группы) по частям, всегда имеет ретроспективный характер, служит, как правило для выдвижения следственной версии (например, части одежды, обнаруженные на обгоревшем неопознанном трупе), что необходимо в оперативно-разыскных целях.

Иногда установить принадлежность изделия, существовавшего в прошлом, к определенной группе товаров позволяет наличие маркировки, сохранившейся на его частях. В таких случаях, чтобы ответить на вопрос: частью какого изделия является представленный на экспертизу объект? -эксперт должен исследовать не только остатки изделия, но и расшифровать маркировку, содержащую закодированную информацию о свойствах существовавшего в прошлом изделия.

На практике экспертное товароведческое исследование достаточно редко завершается решением классификационных задач. Большинство задач, которые ставятся перед экспертами, относится к категории диагностических.

Диагностические исследования предоставляют широкие возможности в поисках истины, поскольку свидетельствуют не только о самом объекте, но и о среде его существования, а следовательно, и о некотором событии, имевшем место в прошлом.

Основу криминалистической диагностики составляет «познаваемость события по его результатам». В соответствии с этим содержанием диагностических товароведческих исследований является изучение фактического состояния объектов, происшедших в нем изменений и связанных с ними явлений, событий.

Экспертом-товароведом решаются следующие задачи диагностического характера.

1. Задача. Установление фактического состояния объекта.

Частные задачи этой группы включают установление:

Наличия дефектов и их влияния на качество;

Соответствия (несоответствия) свойств объекта базовым (эталонным, стандартным) требованиям;

Степени снижения качества с учетом имеющихся дефектов;

Уровня качества;

Пригодности изделия для использования по назначению;

Соответствия (несоответствия) фактических свойств объектов аналогичным данным, содержащимся в маркировке или отраженным в сопроводительных документах.

2. 3адача. Установление механизма изменения свойств объекта.

Частные задачи включают установление:

Типа негативного воздействия;

Причины изменения свойств объекта;

Возможных изменений свойств объекта при определенных условиях (по известной причине).

3. Задача. Установление фактических данных (условий, обстоятельств), связанных с соблюдением (несоблюдением) правил совершения операций: упаковкой, маркировкой, хранением, транспортировкой, приемкой, испытаниями и эксплуатацией.

Частные задачи включают установление соответствия (несоответствия):

Упаковки нормативным требованиям;

Имеющейся маркировки нормативным требованиям;

Условий транспортировки нормативным требованиям;

Режима хранения нормативным требованиям;

Порядка приемки изделий правилам, установленным НТД;

Методов испытаний нормативным требованиям;

Условий эксплуатации изделий установленным правилам, а также причинно-следственной связи между несоблюдением правил осуществления процессов, операций и наступившим событием.

Задачи указанных групп можно отнести к стандартным, так как для выяснения многих обстоятельств необходимы знания требований, предъявляемых к качеству изделий, процессам и операциям, с учетом которых выделяются свойства (признаки) для решения конкретной задачи.

Решение базовой задачи - установление соответствия (несоответствия) фактических свойств объектов (изделий, процессов) нормативным, эталонным требованиям, не способствует, однако, полному выявлению важных для дела обстоятельств.

По своим показателям свойства объектов (изделий) могут соответствовать нормам, характеристикам эталонов, но могут отклоняться от них. Изделия, соответствующие нормативным требованиям, имеют разные количественные характеристики. Если характеристики изделий не соответствуют нормативным в пределах допустимых границ, установленных НТД для низшей группы дефектности из-за наличия дефектов (пороков), по количеству и степени выраженности превышающих нормы, то происходит снижение уровня качества. Поэтому основной задачей, составляющей содержание диагностического товароведческого исследования, но не исчерпывающей его, является определение уровня качества изделий и пригодности их для использования по назначению.

Связанные с определением уровня качества задачи (соответствие -несоответствие характеристик объектов стандартным и эталонным требованиям; наличие дефектов и их влияние на качество) могут решаться как самостоятельно, так и быть подзадачами при установлении причины повреждения, порчи изделий.

Цель диагностического товароведческого исследования, таки образом, - установление причины изменения свойств объекта.

Причинами снижения качества изделий являются: наличие дефектов сырьевого характера; нарушение технологического процесса производства, в результате которого изготовленная продукция имеет заниженные характеристики, в связи с чем при транспортировке, хранении в условиях, соответствующих нормативным требованиям, может произойти ее порча; несоответствие упаковки требованиям НТД; отсутствие предупредительной маркировки; несоблюдение условий транспортировки и хранения; эксплуатация изделия. При этом одни и те же дефекты (например, потертости различной степени от поверхностных до дыр в результате механических воздействий; пятна от подмочки, загрязнений, наличие ржавчины в результате воздействия воды и др.) могут возникнуть как в процессе производства, так и обращения и эксплуатации. Поэтому установление фактических данных об условиях, в которых находилось изделие, позволяет выявить причину снижения качества (порчи), интересующие следствие (суд).

К задачам товароведческой экспертизы следует отнести установление розничной цены изделия и стоимости его с учетом фактического состояния. Цель эксперта в данном случае будет состоять в том, чтобы на основе многоаспектного анализа характеристик изделия дать обоснованное заключение об уровне преимуществ при его использовании по назначению в конкретный момент времени. При этом, кроме исследования самого объекта, необходим анализ таких факторов, как соответствующая законодательная база, обеспечивающая правовую регламентацию владения данным видом ценностей; конъюнктура рынка (соотношение спроса и предложения); существующий уровень цен, а также факторов, специфических для определенных групп объектов, например сезонность. Для правильной их оценки эксперт должен обладать значительным объемом разносторонних знаний и навыков. Решение поставленной задачи требует знаний, выходящих за рамки традиционных специальных познаний как эксперта-товароведа, так и эксперта-экономиста.

Особую группу экспертных задач составляют профилактические, решение которых закон относит к обязанностям эксперта.

Специальные познания экспертов могут и должны быть использованы для установления обстоятельств, способствовавших совершению правонарушения (преступления) или возникновению конфликта интересов граждан либо юридических лиц. Указанные задачи могут быть систематизированы следующим образом - установление обстоятельств:

Нарушения хозяйственной деятельности предприятий, повлекшего изготовление и реализацию некачественной продукции и услуг;

Связанных с нарушением деятельности служб метрологического контроля предприятий и организаций;

Связанных с оформлением и содержанием нормативных документов, не обеспечивающих права потребителей.